2024년 종합소득세 신고 기간이 다가오면서 많은 분들이 신고 준비에 분주하실 것입니다. 특히 프리랜서와 최근 퇴사하신 분들은 어떻게 신고해야 할지 고민이 많으실 텐데요. 오늘은 종합소득세 신고 방법에 대해 자세히 알아보고자 합니다.
이 종합소득세는 기본적으로 사업자나 프리랜서 아니면 작년에 회사를 퇴사하고 쉬고 있는 경우 외에도 최근에 늘어가고 있는 유튜브나 티스토리 블로그, 워드프레스 등으로 수익을 창출하는 경우에도 세금신고 대상으로서 1년에 벌어들인 수익을 신고하지 않는다면 나중에 과태료 납부해야할 수 있습니다.
참고로 구글에서 입금되는 외화 달러의 경우 은행에서 바로 입금정보가 들어가기 때문에 세금신고가 안될거란 생각을 하면 착각입니다.
소득세 종류 및 종합소득세 세금신고
| 종류 | 설명 |
|---|---|
| 근로소득세 | 근로소득세는 일정한 기준에 따라 근로자의 근로소득에 부과되는 세금입니다. 대개 근로소득세는 근로자의 연봉 수준에 따라 세율이 달라지며, 근로자가 월급을 받을 때 직접 공제되어 지불됩니다. |
| 이자 소득세 | 이자 소득세는 이자 수입에 대한 세금으로, 예금이나 채권 등에서 얻은 이자 수입에 부과됩니다. 일반적으로 이자 소득세는 이자 수익이 발생한 국가의 세법에 따라 부과됩니다. |
| 배당 소득세 | 배당 소득세는 주식 등을 소유한 사람이 배당을 받을 때 부과되는 세금입니다. 주식의 배당 소득세는 국가 및 지역에 따라 다르며, 종종 근로소득세와는 별도로 적용됩니다. |
| 연금 소득세 | 연금 소득세는 연금 수령자가 연금을 받을 때 부과되는 세금입니다. 연금 소득세의 세율은 국가에 따라 다를 수 있으며, 연금의 종류와 수령 방법에 따라 세금이 부과될 수 있습니다. |
| 퇴직 소득세 | 퇴직 소득세는 퇴직 수령자가 퇴직금을 받을 때 부과되는 세금입니다. 국가에 따라 퇴직 소득세의 세율과 적용 방법이 다를 수 있으며, 종종 퇴직금에 대한 세금 공제가 이루어집니다. |
| 양도 소득세 | 양도 소득세는 부동산, 주식, 자산 등을 양도할 때 발생하는 이익에 대한 세금입니다. 국가에 따라 양도 소득세의 세율과 적용 범위가 다르며, 보통 양도 소득세는 이익에 따라 계산됩니다. |
종합소득세는 근로소득세, 이자 소득세, 배당 소득세, 연금 소득세, 퇴직 소득세, 양도 소득세 등 다양한 소득에 대해 신고하고 납부해야 하는 세금입니다.
| 소득 구간 | 2024년 세율 | 누진공제 |
| 1,200만원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억 5,000 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
이 중에서 근로소득세는 근로 계약에 의해 받는 대가에 부과되며, 간이 세액표에 따라 월급에서 일정 금액이 공제된 후 입금됨 이 때 2024년 1월에 진행한 연말정산을 통해 최종 세액이 결정되며, 이는 과세 표준에 따라 달라집니다.
2023년 벌어들이 수익에 대하여 아래 세율과 누진공제 액을 참고하세요
- 1,400만원 이하 : 세율 6%
- 5,000만원 이하 : 세율 15%, 누진공제 126만원
- 8,800만원 이하 : 세율 24%, 누진공제 576만원
- 1.5억원 이하 : 세율 35%, 누진공제 1,544만원
- 3억원 이하 : 세율 38%, 누진공제 1,994만원
- 5억원 이하 : 세율 40%, 누진공제 2,594만원
- 10억원 이하 : 세율 42%, 누진공제 : 3,594만원
- 10억원 초과 : 세율 45%, 누진공제 6,594만원
원천징수는 국가 운영의 효율성을 위해 필요한 절차로, 개인이 직접 세금을 계산하여 납부하는 것보다 효율적입니다. 그러나 절세는 탈세와 달리 국가가 허용하는 범위 내에서 적극적으로 이루어져야 합니다.
2024년 달라지는 세금신고 내용
- 자녀세액공제 확대
- 기존의 자녀세액공제는 첫째와 둘째 자녀에게는 15만 원씩, 셋째 이상부터는 30만 원씩 세액을 공제해주었습니다. 개정된 법령에 따라 둘째 자녀에 대한 공제액이 20만 원으로 상향 조정되고, 손자녀도 공제 대상에 포함됩니다.
- 월세액 세액공제 소득 기준 확대
- 월세액 세액공제 대상자의 소득 기준이 총급여 7천만원 이하에서 8천만원 이하로 확대되었으며, 공제 한도액도 연 월세액 750만원에서 1천만원으로 늘어났습니다.
- 신용카드 사용금액 소득공제 확대
- 신용카드, 현금영수증 체크카드 사용금액에 대한 소득공제율이 일부 상향되었습니다. 특히, 전년 대비 사용금액이 증가한 경우 추가로 10%를 공제받을 수 있는 규정이 신설되었습니다.
- 주택 임대 소득 중 간주임대료 과세 확대
- 고가주택(기준시가 12억 초과)을 2주택 이상 보유한 경우, 보증금에 대한 간주임대료에 대해서도 과세를 하게 되었습니다.
- 혼인 출산 증여재산공제 신설
- 혼인하는 자녀에게 증여하는 경우 1억원까지 증여재산공제를 추가로 할 수 있게 되었으며, 출산의 경우에도 동일한 공제가 적용됩니다.
- 장병 내일준비적금 비과세 한도 상향
- 군인들이 적금에 대해 받는 비과세 한도가 월 40만원에서 55만원으로 상향 조정되었습니다.
- 근로소득 간이지급명세서 월별 제출 제도 연기
- 원래 2024년부터 시행될 예정이었던 근로소득 간이지급명세서의 월별 제출 제도가 2026년으로 연기되었습니다.
2024년 종합소득세 신고기간
2024년 종합소득세 신고기간은 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 성실신고대상자는 6월 30일까지 신고가 가능하며 이 기간 동안 작년 한 해 동안 발생한 다양한 소득에 대해 신고하고 납부해야 합니다.
종합소득세 신고 준비를 위해 필요한 서류는 개인마다 다르지만 기본적으로 과세표준확정신고 및 납부계산서, 소득공제신고서 및 세액공제 신고서, 재무상태표/손익계산서 및 부속서류 등이 필요합니다.
또한, 간편장부대상자는 간편장부 소득금액계산서, 복식부기의무자는 합계잔액 시산표 및 조정계산서 등을 준비해야 합니다.
만약 종합소득세 신고를 하지 않는다면?
제때 종합소득세 신고하지 않거나 과소신고 할 경우 가산세가 부과되며, 가산세는 신고 누락이나 납부 지연에 따라 달라집니다. 예를 들어, 일반 무신고의 경우 무신고납부세액의 20%가 가산세로 부과되기 때문에 2024년 종합소득세 신고기간을 확인하고 제 때 세금을 납부하는것이 좋습니다.
| 종합소득세 가산세 종류 | 부과사유 | 가산세액 |
| 무신고가산세 | 일반무신고 | 무신고납부세액 * 20% |
| 부정무신고 | 무신고납부세액 * 40% | |
| 납부지연가산세 | 미납/미달납부 | 미납/미달납수에개 * 미납기간 * 0.022% |
프리랜서나 퇴사자의 경우, 사업소득이나 기타소득 등을 정확히 파악하여 신고해야 하며 또한, 사업소득이 있는 경우 간편장부 또는 복식부기에 따른 소득금액을 계산해야 하며, 필요한 경우 세무사의 도움을 받는 것이 좋습니다.
1. 사업소득
사업소득은 개인이 사업 활동을 통해 얻는 소득으로, 상업, 서비스, 제조 등 다양한 사업 활동으로부터 발생합니다. 사업소득은 매출액에서 비용을 차감한 순이익으로 계산되며, 이에 종합소득세가 부과됩니다. 사업주는 자신의 사업 활동에 대한 소득과 비용을 정확히 기록하여 세무청에 신고해야 합니다.
| 항목 | 설명 |
|---|---|
| 매출액 | 사업 활동으로 얻은 총 수익 |
| 비용 | 사업 운영에 필요한 비용으로 재료비, 인건비 등을 포함 |
| 순이익 | 매출액에서 비용을 차감한 수익 |
| 세율 및 공제 | 사업소득에 대한 세율과 관련 공제 |
2. 근로소득
근로소득은 개인이 직업을 통해 받는 임금, 급료, 상여금 등을 포함합니다. 근로자는 근로소득에 대한 세금을 원천징수 형태로 월급에서 공제받게 됩니다. 그러나 추가 소득이 있거나 공제 가능한 항목이 있다면 종합소득세 신고를 통해 정확한 세액을 계산해야 합니다.
| 항목 | 설명 |
|---|---|
| 월급/급료 | 근로자가 일정 기간 동안 받는 임금 |
| 상여금/보너스 | 근로자가 회사에서 성과에 따라 받는 추가 금액 |
| 공제 | 건강보험료, 국민연금 등의 공제로 세액을 줄이는 항목 |
3. 금융소득
금융소득은 예금, 적금, 채권, 주식 등의 금융 상품으로부터 얻는 이자, 배당, 증권 매매로 인한 이익 등을 말합니다. 금융소득에 대한 세금은 종합소득세의 일부로 계산되며, 금융기관이 이에 대한 원천징수를 진행할 수 있습니다.
| 항목 | 설명 |
|---|---|
| 이자 소득 | 예금, 적금 등의 금융상품으로부터 받는 이자 수익 |
| 배당 소득 | 주식 투자 등에서 얻는 이익 |
| 증권 거래 이익 | 주식, 채권 등의 매매로 얻는 이익 |
4. 연금소득
연금소득은 근로나 사업활동과는 별개로 개인이 연금 보험에 가입하여 수령하는 연금금액을 의미합니다. 연금소득은 종합소득세의 세율이 적용되며, 금액에 따라 다른 세율이 적용될 수 있습니다.
| 항목 | 설명 |
|---|---|
| 연금 수령액 | 연금 보험 가입자가 수령하는 연금 금액 |
| 연금공제 | 연금소득에 대한 공제로 세액을 줄이는 항목 |
5. 기타 소득
설명: 기타 소득은 사업, 근로, 금융, 연금 등에 해당하지 않는 다른 소득으로, 부동산 임대 수입, 사업 외의 자영업, 그 외 다양한 형태의 소득을 포함합니다. 기타 소득 역시 종합소득세의 대상이며, 해당 소득에 대한 세율이 적용됩니다.
| 항목 | 설명 |
|---|---|
| 부동산 임대 소득 | 부동산을 임대하여 얻는 수익 |
| 자영업 수입 | 사업 외의 자영업에서 얻는 수익 |
| 기타 수입 | 그 외 다양한 형태의 수입으로, 다양한 소득 항목을 포함 |
종합소득세 신고를 위해서는 기본적으로 온라인 신고가 가능하며 그 외에도 핸드폰 모바일을 통한 손택스 종소세 신고와 세무대리인, 서면신고 모두 다 가능합니다. 서면으로 할 시에는 국세청 누리집에서 신고서 서식을 내려받거나 세무서에 비치된 서류로 작성하시면 됩니다.
참고 : 구글 애드센스 및 유튜브 수익에 대한 종합소득세 세금신고 방법
종합소득세 세금 납부를 하실 때는 홈택스, 카드로택스, 인터넷지로, 은행 등 방문납부가 가능하니 편하신 걸로 택하시면 됩니다.
온라인으로 신고하는 방법은 국세청 홈택스 웹사이트를 이용하는 것으로 5월 1일 종합소득세 신고 시 뒤로 밀릴 수록 사람들이 몰리기 때문에 사람들이 없는시간대와 요일을 찾아 신고하느것이 좋습니다.
국세청 홈택스 홈페이지를 통해 사용자는 자신의 소득세를 쉽게 계산하고 신고할 수 있으며, 필요한 서류를 업로드하고 세금을 납부할 수 있으며 신고 시 유의사항으로는 모든 소득원을 정확히 신고해야 하며, 가능한 모든 세액공제를 신청하여 세금 부담을 최소화하는 것이 중요합니다.
종합소득세 신고 시 세금절세 방법
종합소득세 세금절세 방법에 대해서는 다양한 세액공제와 소득공제 항목을 활용하는 것이 핵심입니다.
예를 들어, 자녀 교육비, 의료비, 기부금 등은 소득공제 항목으로 인정되어 세금을 줄일 수 있습니다.
또한, 연금저축, 퇴직연금, 개인연금보험 등에 가입한 경우에는 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
만약 위 방법으로 종소세 세금 신고와 납부는 복잡하고 어려울 수 있으나, 제대로 준비하고 정보를 파악한다면 보다 원활하게 진행할 수 있습니다.
특히 프리랜서와 최근 퇴사하신 분들은 자신의 소득 상황을 정확히 이해하고, 필요한 경우 전문가의 조언을 구하는 것이 중요합니다. 세무 신고는 단순히 정부에 돈을 내는 행위가 아니라, 자신의 경제 활동을 정리하고 다가오는 해를 계획하는 중요한 과정입니다. 따라서, 세금 신고를 통해 자신의 재정 상태를 점검하고, 가능한 한 많은 혜택을 받으려는 노력이 필요합니다.
종합소득세 신고 기간에는 국세청 홈택스 외에도 다양한 온라인 자원과 세무 관련 서비스가 제공됩니다.
이를 통해 신고자는 보다 쉽게 정보를 얻고, 신고 준비에 필요한 도움을 받을 수 있습니다. 또한, 세무 상담을 제공하는 여러 기관과 단체가 있으므로, 신고 과정에서 어려움을 겪는 경우 이러한 자원을 활용하는 것도 좋은 방법입니다. 결국, 성실한 신고와 납부는 공동체의 일원으로서의 책임을 다하는 것이며, 복잡해 보이는 과정도 철저한 준비와 이해를 통해 충분히 극복할 수 있습니다.