관부가세는 다양한 국가에서 사용되는 세금 체계 중 하나로, 해외에서 제품을 수입할 때 적용되는 세금입니다. 관부가세는 주로 두 가지 세금으로 구성되며, 수입된 제품의 가격과 가치에 따라 부과됩니다. 국내에서 제품을 구입할 때는 부가세가 이미 제품 가격에 포함되어 있어 별도의 납부 절차가 필요하지 않습니다. 그러나 해외에서 제품을 직접 구입하는 경우, 해당 국가의 관세 및 부가세 세금을 납부해야 합니다. 이러한 세금은 관세와 부가세로 나누어집니다.
| 항목 | 관세 | 부가세 |
|---|---|---|
| 정의 | 국가에 진출하는 상품에 대한 세금으로 수입국이 부과 | 생산물이나 서비스에 대한 부가적인 소비세 |
| 부과 대상 | 수입된 상품에 대해 부과 | 국내에서 소비되는 상품 및 서비스에 대해 부과 |
| 부과 시기 | 통관 시 즉시 부과 | 구매 시 또는 서비스 이용 시 부과 |
| 계산 방법 | 주로 상품의 가격과 양에 기초하여 부과 | 소비자가 상품이나 서비스를 구매할 때 판매가에 일정 비율을 더하여 부과 |
| 담당 기관 | 관세청 | 국세청 |
| 용도 | 국가 수입 증대 및 외국 제품 보호 목적 | 국가 예산 수입 및 재정 조절 목적 |
1. 관세 (Customs Duties)
관세는 수입품에 대한 국가 정부의 세금으로, 일반적으로 수입된 제품의 가치에 따라 책정됩니다. 그러나 몇몇 국가와의 자유무역협정(FTA)이나 특별한 협정에 따라 관세가 면제되는 경우가 있습니다.
FTA에 체결된 국가 간에는 관세가 감면되거나 제거되므로 해당 국가에서 구입한 제품의 경우 관세를 납부하지 않아도 됩니다.
2. 부가세 (Value-Added Tax, VAT)
부가세는 소비자에게 직접 부과되는 소비자 세금으로, 상품 가격에 일정 비율로 부과됩니다. 국가별로 부가세율이 다를 수 있으며, 일반적으로 제품 가격에 포함되어 있습니다. 해외에서 제품을 구입한 경우에도 해당 국가의 부가세를 납부해야 합니다.
미국의 경우, 개별 소비자가 직접 수입한 물품의 경우 150달러 이하인 경우 관세 및 부가세 납부가 면제됩니다. 따라서 150달러 이하의 미국에서 구입한 제품은 관세 및 부가세를 납부하지 않아도 됩니다. 그러나 이 금액을 초과하는 제품에 대해서는 관세 및 부가세가 부과됩니다.
해외직구를 할 때는 관세 및 부가세에 대한 규정을 주의 깊게 살펴보고, 해당 규정에 따라 세금을 정확하게 납부하는 것이 중요합니다. 잘못된 납부로 인해 불필요한 문제가 발생하는 것을 방지하기 위해 관세 및 부가세에 대한 이해가 필요합니다.
참고 : 직구시 나라별 관세 면제 금액한도
해외직구 관부가세 납부 관세 부가세 면제한도
해외직구 관부가세 관세 부가세 납부방법
FTA 국가체결국가의 경우 아래 인보이스 요청방법 및 인터넷 납부방법을 참고하세요
그리고 해외직구를 고민하시는분들을 위해 관부가세 납부를 할수 있는 방법 3가지를 알아보도록 하겠습니다.
관부가세 은행에 직접 납부하기
해외직구시에 관부가세 납부하라고 구입시 등록한 핸드폰번호로 문자메시지로 연락을 받게 됩니다.
청구기관 및 전자납부번호등을 확인 후 문제가 없다면 하단의 출금 계좌 비밀번호를 입력 하면 자동으로 관부가세 납부가 완료됩니다.
기업은행 관세 부가세 납부 조회
자신이 사용하는 은행 홈페이지 접속 후 공과금 -> 국세 / 관세 / 범칙금 중에서 원하는 메뉴를 선택합니다.
- 공과금조회를 통해 원하는 날짜를 조회 후 납부할 세금이 있다면 하단에 표시됩니다.
- 저의 경우 관세청 인천세관 징수 된 항목이 표시되며 청구금액을 확인 후 체크합니다.
- 상단에 있는 건별납부 / 일괄납부 선택합니다.
관부가세 계산방법 및 관세면제
- 목록통관: 미국 쇼핑몰에서 가방, 신발, 의류, 생활용품 등의 품목을 $200까지는 관세 면제로 특별통관 가능.
- 일반통관: 목록통관에 포함되지 않은 제품은 수입 신고서 제출이 필요하며, 구매 시 결제금액 $150까지는 관세 면제.
과세가격 계산 예시
- 구매한 가방의 판매가격: $195
- 현지 배송비: $15
- 배대지 이용비용: $20
{과세가격} = \text{판매가격} + \text{현지 배송비} = $195 + $15 = $2103. 관세 및 부가세 계산
- 관세 계산: 관세액=과세가격×관세율관세액=과세가격×관세율
- 예시: $210 * 8% = $16.80
- 부가세 계산: 부가세액=(과세가격+관세액)×10%부가세액=(과세가격+관세액)×10%
- 예시: ($210 + $16.80) * 10% = $22.68
4. 총 세금(관세 및 부가세) 계산: \text{총 세금} = \text{관세액} + \text{부가세액} = $16.80 + $22.68 = $39.48
이러한 계산을 통해 해당 상품의 총 세금을 예측하고, 통관 시에 정확한 세금을 납부하여 수입 상품을 원활히 수입할 수 있습니다.
관세 부가세 인터넷 납부
그럼 자신이 사용하는 은행 홈페이지로 들어가 국세납부에서 확인하면 납부해야하는 관세와 부가세가 각각 자동으로 등록되어 있으며 이를 통해 바로 납부가 가능합니다.
여기서 주의점은 여기서 납부한 관부가세는 나중에 환불이 되지 않기 때문에 문제가 있다면 바로 전화통화로 금액이 맞는지 확인하느것이 중요합니다.
만약 DHL등에서 관부가세는 대신 납부해주는 서비스가 있지만 은행홈페이지를 이용할 줄 안다면 수수료를 내가며 할 필요는 없다고 봅니다.
배송대행지 이용한 관부가세 결제하기
- 보통 관부가세 절약하기 위해 가장 많이 하는 방법중 하나이며 국내로 직배송이 안되는경우에도 사용하는 경우입니다.
- 배대지를 통해 구입시에는 관부가세를 내야하는 금액의 물품이 입고되면 배대지에서 통관과정을 대신 진행해주면서 관부가세 또한 납부하게 됩니다.
- 하지만 바로 납부해주는 것은 아니고 관부가세가 발생하는 경우 관부가세 금액을 배대지 사이트에 표시해주고 이를 결제하면 다음과정으로 진행이 됩니다.
해외직구 관부가세 포함 된 경우
마지막으로는 해외사이트에서 구입을 할때 해당사이트에서 자동으로 관부가세 가격을 포함해서 구입하는것으로 이 방법이 가장 간단하고 금액오류가 적은 장점이 있습니다.
하지만 모든 사이트가 지원하는것이 아니고 사이트내에서 소비자의 편의를 위해 직접 대납해주는곳입니다.
만약 구입하는 사이트가 한글지원및 국제배송이 지원되는 사이트라면 주문과정속에서 관부가세 대신 납부여부를 한번 확인해보면 도움이 될거 같습니다.
하지만 관세 부가세 대납 또한 수수료가 발생하는 경우가 있으니 이부분도 결제전에 꼭 체크해보시길 바랍니다.
관부가세는 국가 및 지역에 따라 규정과 세율이 다를 수 있으며, 해외에서 제품을 구입하거나 수출입할 때 고려해야 하는 중요한 경제적 요소 중 하나입니다. 관부가세는 수입된 제품의 가치와 종류, 원산지, 특별 협정(FTA) 등 다양한 요인에 따라 달라질 수 있습니다.