제세공과금 신고 이벤트 경품 세금 22% 환급방법

대기업과 여러 기업에서 주최하는 이벤트 경품은 많은 사람들에게 기대와 기쁨을 안겨줍니다. 그러나 경품을 받을 때 발생하는 세금 문제는 종종 간과되는 부분 중 하나로서 이러한 이벤트 및 경품등 제세공과금 세금신고 및 환급 시 주의사항에 대해 알아보겠습니다.

이벤트에서 경품을 받을 때 발생하는 세금은 해당 제품의 출시가격에 22%의 세금을 적용하며 이 세금을 지불해야 하는 이유는 경품의 가치가 실제로는 높지만, 이를 받는 사람에게는 비용 부담이 높아질 수 있으며 이 때 네이버 최저가로 판매하는 금액이 아니라 공식홈페이지에서 할인받지 않은 금액으로 산정되기 때문에 실제 출시가격과 판매금액에서 할인이 많이 들어가는 경우 실제 22% 세금은 납부하는것은 이벤트 상품이라고 하더라도 더 큰 손해일 수 있습니다.

하지만 대부분의 기업은 경품 세금을 지불한 이후, 다음 해 5월에 해당 세금을 제세공과금에서 환급받을 수 있다고 설명합니다. 이는 경품 수령자에게 부담을 덜어주기 위한 대책 중 하나입니다.

소득유형	원천징수세율
일반적인 기타소득	20% + 지방소득세 2%
3억원을 초과하는 복권 당첨금 및 승마투표권 구매자 환급금	30% + 지방소득세 3%
3억원을 초과하는 슬롯머신 같은 당첨금	30% + 지방소득세 3%
세액공제를 받는 연금 납입액	15% + 지방소득세 1.5%
연근계좌 운용실적에 따른 증가금액	15% + 지방소득세 1.5%

경품으로 받는 제품의 세금은 출시가격을 기준으로 계산됩니다. 하지만 실제로 제품이 판매되는 가격은 출시가격보다 낮을 수 있습니다. 예를 들어, 150만원의 출시가를 가진 가민 피닉스 제품이 60만원에 팔리는 경우, 세금은 150만원의 22%를 적용한 것이며, 경품으로 받는 사람은 이 금액을 부담해야 합니다.

이러한 세금 문제로 인해 로또나 이벤트로 받은 경품으로 받는 제품의 가치와 세금 부담 사이에 큰 차이가 발생할 수 있습니다.

로또 1등 당첨금 (3억원 이상)	당첨금액의 33% 세금신고
로또2등 및 3등 (5만원 초과 ~ 3억원 이하)	당첨금액의 22%
4등 또는 5등 당첨금	세금없음

따라서 경품을 받을 때에는 출시가격과 실제 판매가격을 확인하고, 세금 부담을 고려해야 합니다. 필요하지 않은 경품은 중고 시장에 팔거나 다른 방법으로 활용할 수 있으므로, 잘 계획하는 것이 중요합니다.

제세공과금 환급 신청기간

구분	기간	설명
성실신고 대상 사업자	다음 연도 5월 1일 ~ 6월 30일	성실신고 대상 사업자는 다음 연도 5월 1일부터 6월 30일까지 신고를 해야 합니다.
거주자 사망 시 상속개시일 이전	상속개시일 이후 6개월까지	거주자가 사망한 경우, 상속개시일이 해당 달의 말일인 경우부터 6개월 동안 신고가 가능합니다.
국외 출국	출국일 전날까지	국외 이전을 위해 출국하는 경우, 출국 예정일 전날까지 신고를 완료해야 합니다.

• 다음 연도 5월 1일 ~ 5월 31일
• 성실신고 대상 사업자
  • 성실신고 대상 사업자는 다음 연도 5월 1일부터 6월 30일까지 해당 연도의 신고를 진행해야 합니다. 이 신고는 사업자의 성실한 과세 실천을 감시하고 세무 당국이 필요한 조치를 취할 수 있도록 하는데 중요한 역할을 합니다.
• 거주자 사망 시 상속개시일 이전
  • 거주자가 사망한 경우, 상속개시일이 해당 달의 말일에 속하면 그 달의 말일부터 6개월 동안 신고를 할 수 있습니다. 이 기간 동안 상속에 대한 세금 신고 및 납부를 진행합니다.
• 국외 출국
  • 국외로 출국하는 경우, 출국 예정일 전날까지 세금 신고를 완료해야 합니다. 이로써 국외로 이전할 때 발생하는 세금 문제를 해결할 수 있습니다.

제세공과금 제출서류

과세표준	소득세율	누진공제액
1200만원 이하	6%	없음
1200만원 ~ 4600만원	15%	108만원
4600만원 ~ 8800만원	24%	522만원
8800만원 ~ 1억 5천만원	35%	1490만원
1억 5천만원 ~ 3억원	38%	1940만원

1. 5월 종합소득세 농어촌특별세 과세표준확정신고 및 자진납부 계산세
   1. (소득자에 따라 : 단일 소득자용, 복수 소득자용)
2. 소득금액 계산 명세서, 소득공제 신고서, 주민등록등본
3. 재무상태표 및 손익계산서와 그 부속서류, 합계잔액시산표 및 조정계산서와 그 부속서로 (복식부기의무자) 간편장부 소득금액 계산서 (간편 장부 대상자). 추계소득금액계산서 (기준 단순 경비율에 의한 추계신고자) 성실신고확인서 (성실신고 확인대상 사업자)
4. 공동 사업자별 분배명세서 (공동사업자)
5. 세액공제신청서, 성실신고 확인비용, 세액공제 신청서
6. 세액감면 신청서

일시 퇴거자가 있는 경우 ^{일시퇴거자 동거가족 상황표 및 퇴저건 주소지}와 일시 퇴거지의 ^{주민등록등본, 재학증명서, 요양증명서, 재직증명서, 사업자등록증 사본}이 필요합니다.

• 장애인 공제 대상의 경우 장애인등록증 및 국가보훈처가 발행한 증명서,장애인 수첩 사본이 필요합니다.
• 위탁아동이 있는 경우는 가정 위탁 보호확인서가 필요합니다.
• 동거 입양자가 있는 경우는 입양관계 증명서 및 입양증명서가 필요합니다.

제세공과금 환급 신청방법

다소 복잡한 제출서류가 있지만 단순 이벤트 경품등으로 상품을 받은 경우 22%세금에 대하여 제세공과금 환급받기 원한다면 아래 방법을 따라하면 됩니다.

가장먼저 홈택스 국세청 홈페이지에 접속합니다.

5월 종합소득세 신고기간에 홈택스에 접속하면 세가지 간소화 서비스가 뜹니다.

• 종합소득세 신고
• 근로 자녀장려금 신청
• 홈택스 양도소득세 전자신고

종합소득세 신고를 선택합니다.

다음 공인인증서를 이용한 본인인증을 합니다.

종합소득세 신고

홈텍스에서 세금 신고 및 납부를 할 수 있는 부분으로 우측에 있는 세금신고 -> 종합소득세 선택합니다.

일반신고서에서 정기신고 작성을 선택합니다.

총 11단계의 절차로 제세공과금 신고가 진행됩니다.

납세자번호에 주민등록번호를 입력 후 조회를 누릅니다.

모든 정보가 완료되었다면 저장 후 다음이동

부동산 임대업의 사업소득
부동산 임대업외 사업소득
근로소득	이중 근로안내자 또는 소득금액 100만원 이상자
기타 소득	기타 소득금액이 300만원 초과자 (비과세 + 분리과세제외)
연금소득	공연연금 (연금연말)소득금액 100만원 이상자 + 사적연금 (연금 계좌 지급명세서) 총 연금액 1,200만원 초과자
이자소득	종합과세대상 2천만원 초과
배당소득	종합과세대상 2천만원 초과

해당되는 내역이 있다면 체크합니다.

보통 기타소득에서 경품이 300만원 미만이 대부분이기 때문에 여기에 체크를 하는분들이 많을겁니다.

모든 작성이 완료되었다면 확인완료를 눌러줍니다.

그럼 업체에서 미리 등록이 되어 있기 때문에 자동적으로 제세공과금이 조회됩니다.

저의 경우 해당경품은 가민엣지 1000 제품으로 총 1,490.000원의 제품에서 298.000원의 세금을 납부했으며 환급을 받을 수 있습니다.

신고서가 제대로 작성되었는지 확인후 추가로 더 작성할 소득금액이 있다면 작성을합니다.

이 후 제세공과금 환급금에 대해서 은행과 계좌번호를 입력 후 신고서 작성완료를 눌러줍니다.

정상적으로 이벤트나 경품으로 받은 세금에 대한 22% 환급을 받을 수 있음을 확인하는 것은 중요한 단계입니다. 이러한 절차를 수행하면 세금 부담을 최소화하고 추가 경제 혜택을 누릴 수 있습니다.

부가세 부담 여부에 따른 기타소득

• 경품 지급 시 부가세를 당첨자가 부담하는 경우: 회사에서 100만원 상당의 경품을 제공하고, 부가세가 10만원이 발생합니다. 당첨자는 부가세를 부담하고, 기타소득으로는 부가세를 제외한 100만원이 산정됩니다.
• 경품제공자가 부담하는 경우: 동일한 100만원 상당의 경품을 제공하지만, 회사가 부가세 10만원을 부담합니다. 이 경우, 부가세를 포함한 총 110만원이 기타소득으로 간주됩니다.

원천징수세액 납부자에 따른 기타소득

• 당첨자가 원천징수세액을 납부하는 경우: 경품의 총 현물 가액이 100만원이고, 소득세율이 20%이며 지방소득세율이 10%일 때, 당첨자는 20만원의 소득세와 10만원의 지방소득세를 납부합니다.
• 경품제공자가 원천징수세액을 부담하는 경우: 회사가 소득세까지 대납하는 경우, 경품의 총 현물 가액이 100만원이라면, 회사는 부가세를 제외한 총 가액에 해당하는 122만원(100만원 / (1-0.22))을 지급합니다. 이때 소득세와 지방소득세를 원천징수하여 회사가 납부합니다.

원천징수세액의 변동

• 당첨자가 아닌 경품제공자가 소득세를 대납하는 경우: 경품의 총 현물 가액이 100만원이라면, 부가세를 포함한 총 가액인 122만원이 기타소득으로 산정됩니다. 따라서 이 경우에는 해당 소득에 대한 세금을 회사가 부담하게 됩니다.

제세공과금 환급 대한 절차

1. 정확한 기간 확인
   • 먼저, 어떤 상황에서 세금 환급을 받을 수 있는지와 그 기간을 확인해야 합니다.
   • 이벤트나 경품 관련 세금은 주어진 상황에 따라 기간이 다를 수 있으므로 정확한 정보를 수집해야 합니다.
2. 신고 및 문서 제출
   • 제세공과금 환급을 받기 위해서는 해당 세금에 대한 신고와 관련 문서를 제출해야 합니다.
   • 이때, 모든 정보를 정확하게 기재하고 필요한 서류를 첨부하는 것이 중요합니다.
3. 제세공과금과 협력
   • 세금 환급 절차는 대부분 제세공과금과의 협력이 필요합니다.
   • 제세공과금의 지침을 따르고 필요한 정보를 제공해야 합니다.
4. 환급 심사
   • 세금 환급 신청이 접수되면, 관련된 당국에서 환급을 검토하고 승인 여부를 결정합니다.
5. 환급 수령
   • 세금 환급 신청이 승인되면, 환급된 세금을 받게 됩니다. 이를 통해 이벤트나 경품으로 받은 세금에 대한 환급 혜택을 실현할 수 있습니다.

환급을 받을 때에는 모든 절차를 지침에 따라 정확하게 따르는 것이 중요합니다. 또한, 각 상황에서 환급 가능한 세금의 종류와 어떻게 신청해야 하는지에 대한 상세 정보를 확인해야 합니다. 세금 환급은 중요한 경제적 혜택을 제공하므로, 이러한 절차를 놓치지 않도록 주의해야 합니다.