2025년 연말정산 시즌이 돌아왔습니다. 최신 기준에 따라 달라진 소득공제·세액공제 항목들을 꼼꼼히 챙긴다면 예상치 못했던 환급금을 받을 수 있습니다.
연말정산의 기본 개념부터, 최신 제도 변경 사항, 그리고 환급을 극대화하는 방법까지 알기 쉽게 정리했습니다. 직장인이라면 필수로 알아야 할 연말정산 정보를 확인하고, 올해는 꼭 13월의 월급을 손에 쥐어 보세요!
2025년 연말정산, 이렇게 준비하세요
1. 연말정산이란?
연말정산은 1년 동안의 소득과 지출을 바탕으로 납부해야 할 실제 세금을 계산해, 이미 낸 세금과 비교하여 부족하거나 초과된 세금을 조정하는 과정입니다.
그리고 직장인에게는 세금을 절약할 수 있는 기회이자, 공제 항목을 활용해 환급금을 받을 수 있는 중요한 절차입니다.
2. 연말정산 대상자 확인
| 대상자 유형 | 설명 |
|---|---|
| 근로소득자 | 월급을 받는 모든 직장인은 기본적으로 대상에 포함됩니다. |
| 아르바이트·인턴 | 3개월 이상 근무하고 4대 보험 가입 시 대상자. 일용근로자(세율 6.6%)는 제외됩니다. |
| 중도퇴사자 | 이전 회사의 원천징수영수증을 받아 현재 회사에 제출하거나, 이직하지 않았다면 5월 종합소득세 신고 필요. |
| 12월 입사자 | 근무기간이 짧아도 월급이 500만 원 이상이라면 대상자. |
| 프리랜서·자영업자 | 근로소득이 없어 대상 제외. 5월 종합소득세 신고로 세금 정산. |
3. 2025년 달라진 공제 제도
올해 연말정산에서 주목해야 할 제도 변경 사항을 확인하세요.
| 항목 | 2025년 변경 내용 |
|---|---|
| 결혼 세액공제 | 혼인 신고 시 1인당 최대 50만 원 공제 (생애 1회). 최대 100만 원 공제 가능. |
| 출산·양육 관련 공제 | 6세 이하 자녀 의료비 전액 공제, 보육수당 비과세 한도 월 20만 원으로 상향. |
| 월세 공제 | 소득기준 8000만 원 이하, 공제 한도 1000만 원으로 상향. |
| 청약저축 소득공제 | 월 납입 인정액 25만 원까지, 연간 공제 한도 300만 원으로 증가. |
| 고액 기부금 공제율 상향 | 3000만 원 초과 기부 시 한시적으로 40% 공제 적용. |
4. 연말정산 절차 단계별 따라 하기
| 단계 | 설명 |
|---|---|
| 1. 간소화 자료 확인 | 국세청 홈택스에서 ‘연말정산 간소화 서비스’로 소득·세액공제 자료 조회. |
| 2. 공제항목 검토 | 누락된 항목(안경, 학원비, 월세 등)은 영수증 별도 준비. |
| 3. 자료 제출 | 공제 증빙자료를 회사에 제출. 간소화 자료 일괄제공 서비스에 동의하면 간편 처리 가능. |
| 4. 절세 조합 찾기 | 맞벌이 부부는 홈택스 시뮬레이션으로 가장 유리한 부양가족 공제 조합 선택. |
| 5. 환급금 확인 | 회사가 정산을 완료하면 환급금 또는 추가 납부 금액을 3월 급여에서 확인 가능. |
5. 주요 공제 항목 한눈에 보기
| 공제 항목 | 내용 |
|---|---|
| 근로소득공제 | 총급여 금액에 따라 일정 금액 공제. |
| 부양가족 공제 | 기본공제 대상자 1인당 150만 원 공제 (소득 요건 충족 시). |
| 신용카드 소득공제 | 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 대중교통·전통시장 40% 공제. |
| 의료비 공제 | 본인 부담 의료비 전액 공제, 가족 의료비 일정 비율 공제. |
| 기부금 공제 | 일정 금액 이상 기부 시 15~40% 공제. |
| 월세 세액공제 | 총급여 8000만 원 이하, 월세의 12~15% 공제(한도 1000만 원). |
실수 없이 준비하는 팁
- 누락 항목 꼼꼼히 확인: 간소화 서비스에서 조회되지 않는 학원비, 안경 구매비 등은 영수증을 챙기세요.
- 맞벌이 부부 공제 조정: 부양가족 공제는 한 명만 신청 가능하니, 세금 부담이 적은 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다.
- 절세 전략 세우기: 홈택스의 시뮬레이션 서비스를 활용해 최적의 공제 조합을 찾아보세요.
2025년 연말정산은 최신 제도를 활용해 공제 항목을 최대한 챙기는 것이 중요합니다.
소득공제 및 세액공제 요건과 구비서류
소득공제 요건 및 구비서류
| 구분 | 공제 항목 | 공제 요건 | 공제액 | 구비서류 | 서류 발급처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 적용 공제 | 기본공제 | 생계를 함께하는 부양가족 중 소득 및 나이 요건 충족 | 1인당 150만 원 | – 소득·세액공제 신고서 – 주민등록등본 – 가족관계증명서 – 상황표(해당 시) – 입양증명서(해당 시) – 생활보호대상자 증명서(해당 시) | 정부24, 읍·면·동 사무소 |
| – 소득: 연소득금액 100만 원 이하 – 나이: 배우자 없음, 직계존속 60세 이상 등 | |||||
| 특별 공제 | 연금보험료 | 본인 국민연금 부담금 전액 | 본인 부담금 전액 | – 국민연금 납입증명서 | 국민연금공단 |
| 건강·고용보험료 | 본인 건강보험 및 고용보험 본인 부담금 전액 | 본인 부담금 전액 | – 건강보험료 납부확인서 – 고용보험료 납부확인서 | 국민건강보험공단 | |
| 주택자금공제 | – 무주택 세대주 – 기준시가 6억 이하 주택 취득 | 이자 상환액 100% | – 주민등록등본 – 건물 등기부등본 – 대출계약서 사본 등 | 정부24, 금융기관 | |
| 그 밖의 공제 | 주택청약종합저축 | 무주택 세대주이며, 총급여 7천만 원 이하 | 저축 납입액 40% | – 주민등록등본 – 무주택확인서 | 정부24, 금융기관 |
| 신용카드 사용금액 | 본인 및 기본공제대상자의 신용카드 사용금액 | 총급여의 25% 초과 금액의 15~40% | – 신용카드 사용 내역 | 각 카드사 |
세액공제 요건 및 구비서류
| 구분 | 공제 항목 | 공제 요건 | 공제액 | 구비서류 | 서류 발급처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 세액감면 | 중소기업 취업자 세액감면 | 청년(15~34세), 고령자(60세 이상), 경력단절여성 등 | 5년간 근로소득세 90% 감면 | – 소득세 감면신청서 – 소득세 감면대상명세서 | 근로자 본인 회사 |
| 세액공제 | 의료비 세액공제 | 본인과 기본공제대상자의 의료비 | 일반: 15%, 난임: 30% | – 진료비(약제비) 납입확인서 – 장애인 보장구 구매 영수증 | 병·의원, 약국 |
| 교육비 세액공제 | 본인 및 기본공제대상자의 교육비 | 교육비의 15% | – 납부영수증 – 해외 교육비 영수증 (해당 시) | 교육기관 | |
| 기부금 세액공제 | 본인 및 기본공제대상자의 기부금 | 기부금의 15~40% | – 기부금 영수증 | 기부금 단체 |
꼼꼼한 준비로 세금 부담을 줄이고, 예상치 못한 환급금으로 보너스를 받아보세요. 올해도 “13월의 월급”을 꼭 손에 쥐길 바랍니다!
참고 : 2025년 연말정산 소득공제 환급금 및 입금시기
연말정산을 회사에서 안 해줬는데 그냥 넘어가도 되나요?
연말정산을 회사에서 처리해주지 않았다고 해서 별도로 벌금이나 불이익이 생기진 않습니다.
다만, 환급받을 수 있는 세금을 놓치게 되므로 본인이 직접 5월 종합소득세 신고를 통해 정산을 완료하는 것이 좋습니다. 특히 카드 사용액, 의료비, 기부금 등 공제 가능한 항목이 많을수록 환급액도 커질 수 있어요.
퇴사한 회사가 문을 닫아서 원천징수영수증을 못 받았어요
회사 폐업이나 연락두절로 인해 원천징수영수증 발급이 어려운 경우, 국세청 홈택스에 로그인해 ‘지급명세서 제출 내역’에서 자동 조회가 가능해요.
단, 회사가 세무서에 자료를 제출하지 않았다면 조회되지 않을 수 있고, 이 경우 종합소득세 기한 후 신고 또는 경정청구가 필요할 수 있습니다.
실업급여나 구직급여는 연말정산에 포함되나요?
실업급여나 구직급여는 비과세 소득이라서 연말정산 대상이 아니에요. 대신 실업 기간 중 지출한 의료비나 기부금, 월세는 공제 대상이 될 수 있으니 관련 영수증은 꼭 챙겨두세요.
퇴사 후 프리랜서로 소득이 생겼는데 연말정산 어떻게 해야 하나요?
퇴사 후 프리랜서로 활동하며 발생한 소득은 사업소득 또는 기타소득으로 보고되며, 이는 연말정산이 아닌 종합소득세 신고 대상이에요.
이때 근로소득과 프리랜서 소득을 합산해 5월에 신고하면 되고, 소득 종류에 따라 경비처리도 가능하니 잘 구분해서 신고하는 게 중요합니다.
이직했는데 전 직장과 현 직장에서 각각 연말정산을 했어요. 괜찮을까요?
이 경우 종종 소득이 중복되거나 공제 항목이 누락되는 문제가 발생할 수 있어요.
전‧현 직장의 원천징수영수증을 모두 취합해 5월에 종합소득세 신고로 정산을 다시 해야 정확한 세금 환급이나 정산이 가능합니다. 홈택스를 활용해 비교적 간편하게 신고할 수 있어요.
이직 중 공백기 동안 사용한 카드 결제나 의료비도 공제되나요?
아쉽게도 근로소득이 발생하지 않은 공백 기간 동안 지출한 비용은 연말정산 공제 대상이 아닙니다.
예를 들어, 카드 사용액이나 병원비도 이직한 회사에 제출할 수 없고, 5월 종합소득세 신고에서도 소득 발생 기간과의 연관성이 없는 지출은 제외됩니다.
홈택스 연말정산 간소화 서비스에 자료가 일부 누락됐어요. 왜 그런가요?
홈택스 간소화 서비스는 기관이나 업체가 국세청에 제출한 자료만 반영되기 때문에, 소규모 병원이나 비인가 교육기관, 일부 기부 단체의 자료는 누락될 수 있어요. 이 경우 직접 수기로 입력하거나, 해당 영수증을 스캔해 업로드하면 공제가 가능합니다.
이직자도 월세 공제를 받을 수 있나요?
이직자라도 무주택 세대주 요건을 충족하고, 월세 계약서와 납입 내역이 본인 명의로 되어 있다면 월세 세액공제를 신청할 수 있습니다.
다만, 전 직장에서는 이 정보를 반영하지 못했을 수 있으므로, 현 직장 연말정산 시 제출하거나 5월 종합소득세 신고 시 추가로 공제 신청하세요.
연말정산 수정신고, 경정청구, 기한 후 신고는 어떻게 다른가요?
| 구분 | 설명 | 신고 가능 시기 |
|---|---|---|
| 수정신고 | 이미 신고한 내용에 오류가 있어 바로잡는 경우 | 원래 신고기한 후 5년 이내 |
| 경정청구 | 공제가 누락되었거나 세금을 더 냈을 때 환급받기 위한 정정 | 원래 신고기한 후 5년 이내 |
| 기한 후 신고 | 법정기한 내에 신고하지 못해 뒤늦게 신고하는 경우 | 신고기한 경과 후 언제든 가능 |
모두 홈택스에서 온라인으로 처리 가능하며, 필요에 따라 세무대리인과 함께 진행하는 것도 고려해볼 수 있어요.