2025년에는 재산세 납부 기간이 다가오면서 주택, 토지, 건축물 등 부동산에 대한 재산세 고지서를 받게 되는데 재산세는 부동산 소유자의 주요 재무 책임 중 하나로, 매년 6월 1일을 기준으로 부과되며, 2025년에도 어김없이 부과될 예정입니다.
2025년 재산세 납부 기한을 놓치지 않고 정확히 납부하는 것이 중요하므로, 납부 기간과 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.
재산세 과세표준이란?
재산세는 부동산을 소유한 사람이 매년 납부해야 하는 지방세로, 그 부과 기준이 되는 금액을 과세표준이라고 합니다. 과세표준은 부동산의 공시가격에 공정시장가액비율을 곱하여 산정됩니다.
과세표준 계산 공식
과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율공정시장가액비율
- 주택: 60%
- 건축물: 70%
- 토지: 70%
예를 들어, 공시가격이 5억 원인 주택의 경우
과세표준 = 5억 원 × 60% = 3억 원이렇게 계산된 과세표준에 해당 세율을 적용하여 재산세를 산출합니다.
재산세 세율 (주택 기준)
- 과세표준 6천만 원 이하: 0.1%
- 6천만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하: 6만 원 + (6천만 원 초과 금액의 0.15%)
- 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하: 19만 5천 원 + (1억 5천만 원 초과 금액의 0.25%)
- 3억 원 초과: 57만 원 + (3억 원 초과 금액의 0.4%)
위 예시의 과세표준 3억 원에 대한 재산세는 다음과 같이 계산됩니다.
재산세 = 57만 원 + (3억 원 - 3억 원) × 0.4% = 57만 원또한, 재산세 본세액의 20%에 해당하는 지방교육세와 과세표준의 0.14%에 해당하는 도시지역분이 추가로 부과됩니다.
재산세는 매년 6월 1일을 기준으로 소유자에게 부과되며, 주택의 경우 7월과 9월에 나누어 납부하며 만약 납부기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로, 기한 내에 정확히 납부하시기 바랍니다.
2025년 재산세 납부 대상 및 세금 개요
| 구분 | 재산세 | 지방세 |
|---|---|---|
| 정의 | 토지, 건축물, 주택 등 부동산 소유자에게 부과되는 세금 | 지방자치단체가 관할 지역 주민에게 부과하는 모든 세금 |
| 과세 대상 | 주택, 토지, 건축물, 선박, 항공기 등 | 재산세, 주민세, 자동차세, 취득세, 등록면허세 등 다양한 항목 포함 |
| 부과 목적 | 지역 공공 서비스, 인프라, 교육 지원 등 | 지방자치단체의 행정 운영 및 지역 사회 발전 재원 확보 |
| 세율 | 부동산의 공시가격에 따라 세율이 결정 | 세목별로 상이한 세율 적용 (주민세, 취득세, 자동차세 등) |
| 납부 주체 | 재산을 보유한 개인 또는 법인 | 지역 주민, 기업 등 지방세에 해당하는 납세 의무자 |
| 부과 주기 | 연간 또는 반기별로 부과 | 세목별로 다르며, 연간, 반기, 분기 등 다양 |
| 관리 주체 | 지방정부(구, 시, 군) | 지방자치단체(시·군·구 등) |
재산세는 주택, 토지, 건축물 등 부동산을 소유한 사람에게 부과되는 세금으로, 주로 공공 서비스와 인프라를 지원하는 목적으로 사용됩니다. 재산세는 지방세의 한 종류이지만, 특정 재산을 기준으로 부과된다는 점에서 차이가 있습니다.
지방세는 지방자치단체가 주민들에게 부과하는 모든 세금을 포괄하는 개념으로, 재산세를 포함해 주민세, 자동차세, 취득세 등 다양한 세목이 있습니다. 지방세는 지역의 행정 운영과 사회 발전을 위한 재원을 확보하는 데 중요한 역할을 합니다.
즉 재산세는 지방세에 속하므로, 넓은 의미에서 지방세의 한 종류로 포함되어 있다는 점에서 연결되는 세금입니다.
참고 : 재산세 단독명의 및 공동명의 세금절세 – 장점 및 단점
2025년 재산세는 해당 부동산의 공시가격을 기준으로 부과되며, 지역 사회의 공공 서비스를 지원하는 데 사용됩니다.
- 재산세 대상: 주택, 토지, 건물 등 부동산 자산
- 세율: 2025년에도 지역과 부동산 규모에 따라 다르게 적용됩니다. 일반적으로 공시가격의 일정 비율로 부과됩니다.
- 납부 주기: 2025년 재산세는 반기별로 나누어 납부할 수 있으며, 납부 기한을 놓치지 않도록 주의가 필요합니다.
2025년 재산세 납부 기간
2025년 재산세는 부동산 종류에 따라 아래와 같은 일정으로 나뉘어 납부됩니다.
- 건축물 납부 기간: 7월 16일 ~ 7월 31일
- 주택 1기분 (1차 납부): 7월 16일 ~ 7월 31일
- 주택 2기분 (2차 납부): 9월 16일 ~ 9월 30일
- 토지 납부 기간: 9월 16일 ~ 9월 30일
2025년 재산세 납부금액이 20만 원 미만인 경우 7월에 전액 납부할 수 있으며, 500만 원 이상의 경우에는 7월과 9월로 나눠 납부할 수 있습니다.
재산세 납부 방법 5가지
2025년 재산세 납부는 다양한 방법으로 가능합니다. 편리한 납부 방법을 선택하여 기한 내에 납부하는 것이 중요합니다.
- 인터넷 납부: 2025년에도 위택스 및 ETAX 홈페이지를 통해 신용카드, 계좌이체, 간편결제(카카오페이, PAYCO 등)를 이용하여 납부 가능합니다.
- 스마트폰 납부: 위택스 앱 설치 후, 전자납부번호나 QR코드를 입력하여 납부할 수 있습니다.
- ATM 납부: 은행 ATM에서 지방세 메뉴를 선택하여 납부 가능합니다.
- 편의점 납부: CU, GS25 등 편의점에서 신용카드나 현금카드로 2025년 재산세를 24시간 납부할 수 있습니다.
- ARS 납부: ARS 전용 번호(1599-3900)를 통해 계좌이체 또는 신용카드로 납부할 수 있습니다.
재산세 미납 시 가산금 부과
2025년 재산세를 기한 내에 납부하지 않으면 가산금이 부과됩니다.
- 초기 가산금: 납부 기한을 놓치면 세금의 3%가 초기 가산금으로 부과됩니다.
- 누적 가산금: 세액이 30만 원 이상일 경우, 매월 말일마다 0.75%의 가산금이 추가 부과됩니다. 이로 인해 최대 48%까지 가산금을 납부해야 할 수 있습니다.
재산세 납부 시 혜택 및 납부 증명서 발급
2025년 재산세 납부 시 일부 카드사를 통해 다양한 혜택을 받을 수 있습니다.
재산세 카드사 할인 혜택 정리
| 카드사 | 혜택 내용 | 유의사항 |
|---|---|---|
| 신한카드 | 전체 납부 금액의 0.1% 캐시백 제공 | 캐시백 금액이 1만 원 미만일 경우 포인트로 지급, 통장 이체 시 혜택 제외 |
| 하나카드 | 부분 무이자 할부 제공 | 신용카드 소지자에 한함 |
| 우리카드 | 부분 무이자 할부 적용 | 별도의 신청 필요 없음 |
| 국민카드 | ‘직장인 보너스 체크카드’ 사용 시 국세 및 지방세 7,000원 환급 할인 적용 | 연회비 없음, 대중교통 및 주유 할인 추가 혜택 제공 |
| 농협카드 | 부분 무이자 할부 제공 | 일반 신용카드에 적용, 하이브리드카드 제외 |
| 현대카드 | 5만 원 이상 납부 시 6개월, 10개월, 12개월 부분 무이자 할부 혜택 제공 | 법인카드, 체크카드 제외 |
| 롯데카드 | 지방세 80만 원 이상 납부 시 스타벅스 기프티콘 증정 예상 | 과거 혜택 기준, 구체적 조건은 추후 공지 예정 |
- 카드사 혜택: 신한카드의 0.1% 캐시백, 하나카드의 무이자 할부, 국민카드의 지방세 환급 등 2025년에도 주요 카드사에서 혜택을 제공합니다.
- 납부 증명서 발급: 납부 완료 후 위택스나 ETAX에서 납부 증명서를 조회하고 PDF로 저장할 수 있어 향후 세무 증빙에 유용합니다.
재산세 조회 및 PDF 저장 방법
- 위택스 또는 ETAX 접속 후 로그인 후, 2025년 재산세 납부 내역을 조회합니다.
- 납부 증명서 확인 위해서는 납부 완료된 내역에서 증명서를 확인할 수 있습니다.
- PDF 저장 하기 위해서 우선 재산세 납부 증명서 확인 페이지에서 출력 옵션을 통해 PDF로 선택 후 인쇄를 누르면 PDF 파일로 저장이 완료됩니다.
참고 : 재산세 납부고지서 고지 및 과세표준 – 조회 및 납부
2025년 재산세 납부 기간과 방법을 명확히 이해하고, 납부 기한 내에 정확히 납부하는 것이 중요합니다.
부동산 재산세 납부 Q&A
Q1. 1세대 1주택자의 경우, 공정시장가액비율이 어떻게 적용되나요?
A1. 1세대 1주택자는 일반 주택 소유자보다 낮은 공정시장가액비율을 적용받을 수 있습니다. 일반적으로 주택의 공정시장가액비율은 60%이지만, 1세대 1주택자의 경우 43%에서 45% 사이로 적용되어 과세표준이 낮아지고, 이에 따라 재산세 부담이 줄어듭니다.
Q2. 재산세 과세표준을 계산할 때 주의해야 할 점은 무엇인가요?
A2. 재산세 과세표준은 공시가격에 공정시장가액비율을 곱하여 산출됩니다. 이때, 공시가격은 매년 변동될 수 있으므로 최신 정보를 확인해야 합니다. 또한, 공정시장가액비율은 부동산 종류와 소유 형태에 따라 다르게 적용되므로, 본인에게 해당하는 비율을 정확히 파악하는 것이 중요합니다.
Q3. 재산세 납부 시 추가로 부과되는 세금이 있나요?
A3. 네, 재산세 본세액 외에도 추가로 부과되는 세금이 있습니다. 대표적으로 지방교육세와 도시지역분이 있습니다. 지방교육세는 재산세 본세액의 20%에 해당하며, 도시지역분은 과세표준의 0.14%가 부과됩니다. 이러한 부가세를 합산하여 최종 납부할 세액이 결정됩니다.
Q4. 재산세 납부 기한을 놓치면 어떤 불이익이 있나요?
A4. 재산세 납부 기한을 지키지 못하면 가산세가 부과됩니다. 납부 지연 시 초기에는 세액의 3%가 가산되며, 이후 매월 0.66%의 가산세가 추가로 부과됩니다. 따라서, 기한 내에 정확히 납부하여 불필요한 가산세 부담을 피하는 것이 중요합니다.
Q5. 재산세를 절세할 수 있는 방법이 있나요?
A5. 재산세 절세를 위해 다음과 같은 방법을 고려할 수 있습니다:
- 과세 기준일 고려한 거래: 재산세는 매년 6월 1일을 기준으로 부과되므로, 부동산 매매 시 이 날짜를 고려하여 거래 일정을 조정하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 전자고지서 및 자동납부 신청: 전자고지서 수령 및 자동납부를 신청하면 일부 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
- 주택연금 가입: 주택연금에 가입하면 재산세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
- 임대사업자 등록: 다주택자의 경우 임대사업자로 등록하면 재산세 감면 혜택이 주어질 수 있습니다.
- 카드 혜택 활용: 일부 카드사는 재산세 납부 시 포인트 적립이나 무이자 할부 등의 혜택을 제공합니다.
재산세는 부동산 소유자로서의 재무 책임을 다하는 것이며, 지역 사회 발전에 기여하는 중요한 세금으로 2025년 기간 내 재산세 납부에 관한 정보와 절차를 잘 숙지하여, 가산금 부과 없이 원활하게 납부하시기 바랍니다.