연말정산 부가가치세 세금신고 방법

매년 1월은 직장인들의 세금신고 필수라고 할 수 있는 연말정산 간소화서비스 소득공제 기간이 다가왔으며 개인사업자의 경우 연말정산과 달리 부가가치세 “부가세”신고를 1월에 진행해야합니다.

그리고 코로나19 바이러스로 인해 2020년에 사용한 신용카드 및 체크카드,현금영수증 등 소득공제 한도를 기존의 2배로 확대한다고 합니다.

상반기(2021년 3~6월) 중 승용차를 구매할 때 개별소비세를 70% 감면

(100만원 한도)

상반기 중 사용한 신용카드와 체크카드 승인액에 대해서는 연말정산 소득공제를 기존의 2배

(신용카드 30%, 체크카드 60%)로 확대

매년 1월15일 ~ 2월 28일까지는 작년 2020년 한해동안 벌어들인 수익과 사용한 수익에 대해 정산을 하는것으로 조금벌고 많은 돈을 사용했다면 그만큼 환급을 받을 수 있고 반대로 많이 버는만큼 소비가 적다면 세금을 추가로 납부해야하는 방식입니다.

그렇기 때문에 매번 연말정산을 할때마다 작년 한해동안 자신이 얼마만큼의 돈을 소비했고 얼마를 벌었는지 다시한번 정산을 할 수 잇는 시기로 다시한번 확인하는 과정입니다.

기본적으로 부양해야하는 가족이 있는 분들은 그만큼 소비가 크기 때문에 대부분 연말정산으로 환급을 받지만 기본적으로 소비가 적은 사회초년생들은 대부분 돈을 뱉어내느게 대부분입니다.

그렇기 때문에 매년 돈을 사용할대는 연말정산에 도움이되는 체크카드와 현금영수증 그리고 교육비,대중교통,의료비등을 골고루 사용하느것이 좋습니다.

2021년 연말정산 간소화서비스 기간

2021년 연말정산 소득공제율
2021년 연말정산 간소화 소득공제

2021년 1월 15일 ~ 2021년 2월 28일 국세청 홈페이지에서 직장인들의 연말정산이 가능합니다.

  • 근로자 소득 및 세액공제 자료 조회 : 매일 08 : 00 ~ 24 : 00
  • 영수증 발급기관 – 소득 / 세액공제 자료 제출 : 08 : 00 ~ 22 : 00
  • 기부금 단체 자료 제출 신청 : 08 : 00 ~ 24 : 00 (12월 중)
구분일정주요내용
연말정산 업무준비~ 2020년 12월 31일연말정산 신고 유형을 선택하고 근로자에게 일정 및 정보 제공
연말정산 간소화서비스 기간2021년 1월 15일 ~ 2021년 2월 15일연말정산 간소화서비스에서 소득세액 공제 증명자료를 확인
소득 및 세액 공제 증명자료 수집 및 제출2021년 1월 20일 ~ 2월 29일간소화에서 제공하지 않는 영수증은 근로자가 직접 수집하고 소득세액 공제신고서와 공제증명자료를 회사에 제출합니다.
공제서류 검토 및 원천징수 영수증 발급2021년 1월 20일 ~ 2021년 2월 29일회사는 근로자가 제출한 소득세액 공제 신고서와 증명서류 및 공제요건 등을 검토 회사는 연말정산 세액계산을 완료하고 원천징수 영수증을 근로자에게 발급
원천징수 이행상황 신고서 및 지급명세서 제출~2021년 3월 10일2021년 2월분 원천징수 이행상황 신고서와 19년 귀속 근로소득 지급명세서를 2021년 3월 10일까지 제출해야 합니다. 환급을 신청하는 경우 2021년 2월분 원천징수 이행상황 신고서의 신고 구분란에 표시합니다.
2021년 연말정산 일정

2020년 연말정산 혜택

기준내용소득공제율 공제금액
2020년 7월 1일 이후박물관 미술관 신용카드30%
총급여 7천만원 이하산후조리원 비용출산 1회당 200만원
고액기부금 기준금액2천만원 초과 -> 1천만원초과30%
직무발명보상금 연 500만원비과세
자녀 세액공제20세 이하 자녀 -> 7세 이상 
면세점면세물품 신용카드 등 구입비용소득공제 제외

연말정산 시 조회되는 않는 목록

  • 암, 치매, 난치성 질환 등 중증환자 장애인 증명서
  • 월세 세액공제
  • 병원에 주민등록번호를 알려주지 않은 신생아 의료비
  • 자녀나 형제자매의 해외 교육비
  • 보청기, 휠체어 등 장애인보장구 구매 임차비용
  • 안경, 콘택트렌즈 구매비용
  • 중고생 교복 구매비용
  • 종교단체 기부금
  • 취학 전 아동 학원비
  • 사회복지단체, 시민단체 등 지정기부금

조회되지 않는 항목은 별도로 영수증을 보관해서 연말정산시 추가로 제출해야합니다.

2021년 연말정산 간소화서비스 신고방법

2021년 연말정산 간소화서비스 기간
2021년 연말정산 간소화서비스

2021년 연말정산 간소화서비스는 국세청 홈페이지 홈택스에서 진행되며 해당기간에 접속하게 되면 연말정산을 보다쉽게 할 수 있게 간소화시스템으로 진행됩니다.

  • 연말정산 간소화서비스 (공제자료 조회 / 발급)
  • 편리한 연말정산 (공제신고서 전산작업등)
  • 부가가치세 전자신고 서비스
  • 홈택스 접속

연말정산간소화란 영수증 발급기관이 제출한 의료비나 보험료등 소득세액공제 관련된 자료를 근로자에게 제공하는 서비스로 해당 서류를 회사에 납부하는것으로 연말정산을 완료하는 시스템으로 맨 앞에 연말정산간소화를 선택합니다.

홈택스 연말정산 간소화서비스 로그인

국세청홈택스 -> 연말정산 바로가기 클릭

구 공인인증서인 공동인증서금융인증서를 통해 로그인합니다.

2021년 연말정산시 주의사항

  • 실손의료보험금 수령액은 pc에서만 조회되며 모바일에서는 조회되지 않습니다.
    • 실손의료보험금 수령액은 「My홈택스」에 접속하여 조회하시거나 홈택스 > 조회발급 > 실손의료보험금에서 조회하시기 바랍니다.
  • 1월 20일부터는 영수증 발급기관에서 추가·수정 제출한 자료를 포함하여 최종자료를 제공합니다.
    • 자료가 조회되지 않을 경우 영수증 발급기관으로부터 직접 영수증을 발급받아 회사에 제출 하시면 됩니다.
    • 조회되는 자료가 사실과 다른 경우 영수증 발급기관에 문의하시기 바랍니다.
    • 연말정산간소화에서 제공하는 자료는 영수증 발급기관이 제출한 자료를 그대로 보여주므로  공제 요건 충족 여부를 근로자 스스로 확인하여야 합니다.
  • 부양가족의 자료 조회를 위해서는 자료제공동의 절차가 필요합니다. (☞ 제공동의방법 내려받기)
  • 부양가족의 실손의료보험금 수령액을 조회하기 위해서는 부양가족의 실손의료보험금 자료제공 동의 신청절차를 반드시 거쳐야 합니다.
    • 홈택스에서 제공하는 브라우저 환경설정을 하면 보다 원활하게 서비스를 이용하실 수 있습니다.
    • 국세청에서는 홈택스(손택스 포함)를 통해서만 연말정산간소화 자료를 제공하고 있으며, 연말정산간소화 자료제출 안내문 외에 문자메세지(SMS)를 발송하지 않으니, 국세청을 사칭한 스미싱·파밍을 주의하시기 바랍니다.
2020년 연말정산 간소화서비스 5
2021년 연말정산 항목

귀속년도를 작년도 기준 2020로 선택 후 연말정산 항목인 14개자 항목을 볼 수 있으며 해당 항목에 각각에 있는 돋보기 버튼을 선택합니다.

  • 건강보험
  • 국민연금
  • 보험료
  • 의료비
  • 교육비
  • 신용카드
  • 직불카드
  • 현금영수증
  • 개인연금저출 / 연금계좌
  • 주택자금
  • 주택마련저축
  • 장기집합투자증권 저축 / 벤처기업투자신탁
  • 소기업 / 소상공인 공제부금
  • 기부금

그럼 각각에 대한 사용내역을 확인할 수 있습니다.

연말정산 간소화 간편제출
2021년 연말정산 간소화 간편제출

상단에 있는 연말정산 간소화제출버튼을 눌러 사용한 내역에 대해 간편하게 제출이 가능합니다.

2020년 연말정산 간소화서비스 10
제출할 근무지 선택
  1. 제출시에는 근무지를 선택해야 하며 공제신고서 제출시 PDF 파일도 함께 제출해야 합니다.
  2. 자세한 내용은 아래 참고하세요 공제신고서 제출 시 연말정산간소화에서 선택한 자료(PDF)도 함께 제출됩니다.
  3. 공제신고서가 제출된 상태에서는 공제신고서를 다시 제출할 수 없으며, 회수하여야만 다시 제출할 수 있습니다.
  4. 공제신고서가 제출된 상태에서 간소화자료를 제출할 수 없으며, 먼저 공제신고서를 회수해야 합니다.
  5. 간소화자료가 제출된 상태에서 공제신고서를 제출하면 공제신고서가 최종 반영되며 이미 제출되었던 간소화 자료는 삭제됩니다.
  6. 간소화자료는 여러번 수정 제출할 수 있으며(최종분만 수록), 제출된 간소화자료는 회수할 수 없습니다.
  7. 회사(징수의무자)에서 확인완료(지급명세서제출)한 공제신고서는 근로자가 회수할 수 없습니다.
    (수정이 필요한 경우 회사에 확인취소 혹은 반송요청 후 재제출 하시기 바랍니다.)

회사 제출용 연말정산

그리고 대부분 직장인들이라면 연말정산의 사용내역을 그대로 출력해서 회사에 제출하는것으로 끝납니다.

연말정산 PDF 저장
2021년 연말정산 PDF 저장

아까와 같이 모든 항목을 선택후 한번에 내려받기를 클릭하면 사용내역에 대해 PDF파일로 저장할 수 있습니다.

그리고 만약 인쇄를 해야 한다면 한번에 인쇄하기 버튼을 눌러 사용한 내역에 대해 출력을 해서 회사에 제출하는것으로 간단하게 직장인들의 2021년 연말정산 간소화서비스가 완료됩니다.

만약 개인사업자나 프리랜서 그리고 회사의 대표자는 부가가치세도 함께 진행해야 합니다.

그리고 회사를 중도퇴사하거나 개인프리랜서의 경우는 매년 5월이 연말정산 기간으로서 1월에는 진행하지 않습니다.

미리 프리랜서나 회사를 작년에 미리 퇴사한 분들은 아래포스팅을 미리 참고하시길바랍니다.

연말정산 환급에 대해 환급금을 미리 조회하는 방법도 함께 참고하세요

연말정산 미수령 환급금 조회방법 확인방법

2021년 연말정산 부가가치세 신고

연말정산 부가가치세 신고
연말정산 부가가치세 신고

홈택스 홈페이지에서 부가가치세 전자신고 서비스를 선택합니다.

  • 부가가치세 신고 및 납부기간 : 2021년 1월 1일 (수요일) ~ 2021년 1월 28일 (화요일) 6시 ~ 24시
  • 납부기한 : 2021년 1월28일 (화요일) 7시 ~ 23시
2021년 부가가치세 신고
2021년 부가가치세 신고

생산 및 유통과정의 각 단계에서 창출되는 부가가치에 대하여 부과되는 조세로서 부가가치세 신고를 선택합니다.

연말정산 부가가치세 신고 2

에서 일반과세자 -> 정기신고 선택합니다.

부가가치세 세금신고

세금신고 -> 신고내역 -> 삭제내역 세단계로 진행됩니다.

부가가치세 세금신고
부가가치세 세금신고

일반과세자의 기본적인 사업자 등록번호 및 세부사업자 정보를 입력 합니다.

참고로 개인사업자 부가세 신고기간에만 다음페이지로 이동이 가능합니다.

이후 부가가치세 신고부분을 참고해서 진행합니다.

사업자 참고 포스팅

과세표준 및 매출세액에 대해 체크 후 수기로 작성된 계산서 외 모두 조회가 나옴으로 매출자료를 체크합니다.

부가가치세 신고내역

연말정산 부가가치세 신고 4
항목값이 일부만 보일 경우 마우스를 항목값에 가까이 하거나, 항목값 경계에서 크기를 조절하여 내용을 확인할 수 있습니다.
[조회하기] 후, 접수증(보기)을 선택하여 접수증에 표시된 내용이 신고한 내용과 일치하는지 반드시 확인하시기 바랍니다.
조회된 목록에서 [접수번호], [접수여부(첨부서류)]를 각각 선택하면 신고서원장, 제출서식목록을 확인할 수 있습니다.
[부속서류제출]에서 PDF 형태로 신고 관련 부속서류를 제출한 경우에는 [부속서류제출여부]에서 ‘Y’로 보여집니다.
[부속서류제출여부]의 (Y/N)을 클릭하여 부속서류 제출내역을 확인하거나 추가 제출할 수 있습니다.
신고서 제출 후 납부할 세액이 있는 경우 반드시 신고기한 23시 30분 까지 납부하시기 바랍니다.
자세한 납부방법을 확인하시려면 [납부방법 확인]을 클릭하시기 바랍니다.
사업자등록번호/주민등록번호를 입력 시 1년 범위로 조회 가능합니다.

신고내용에서는 신고하고자 하는 기간과 사업자등록번호 / 주민등록번호를 조회합니다.

그럼 신고항목에 대해 하단에 표시됩니다.

부가가치세 삭제내역 조회

연말정산 부가가치세 신고 5

실수로 작성된 신고서에 대해 조회를 할 수 있는 부분입니다.

홈택스에서 제출됐으나 이중신고나 세금신고삭제요청 등으로 삭제된 신고서들을 조회할 수 있습니다.
[삭제사유]는 ‘이중신고로 인한 삭제’, ‘세금신고삭제요청으로 인한 삭제’, ‘관할세무서에서 삭제’가 존재합니다.
이중신고로 인한 삭제’는 본인 외 세무대리인이나 부서사용자가 동일한 신고서를 중복으로 제출하여 관할세무서에서 삭제한 경우입니다.
‘세금신고삭제요청으로 인한 삭제’는 홈택스 혹은 관할세무서로 삭제요청서가 접수되어 관할세무서에서 삭제한 경우입니다.
‘관할세무서에서 삭제’는 이중신고, 세금신고삭제요청으로 인한 삭제와 별개로 관할세무서에서 담당자 직권으로 삭제한 경우입니다.
신고서 복구는 관할 세무서로 요청하시기 바랍니다.
단, [삭제사유]가 ‘관할세무서에서 삭제’인 신고서는 복구가 불가능합니다.

기타 종합소득세 신고방법은 아래포스팅을 참고하세요

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3 Responses

  1. 2022년 3월 23일

    […] 이렇게 직구로 결제한 신용카드가 연말정산 간소화서비스에서 포함이 […]

  2. 2022년 4월 1일

    […] 연말정산 간소화서비스 기간동안 작년 2022년에 소비한 금액과 소득에 대해 신고를 하게 되면 이에대한 연말정산 환급금을 지급받게 됩니다. […]

  3. 2022년 11월 9일

    […] : 2023년 연말정산 환급금 조회 환금액  & 개인사업자 부가가치세 신고 연말정산 세금신고(법인 및 […]

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