싸이(Celebrity PSY)는 대한민국의 가수, 작곡가 및 프로듀서로서, 그의 음악과 엉뚱한 스타일로 유명하며 2012년 발표한 “강남스타일” 뮤직 비디오로 인해 국제적으로 선풍적인 인기를 끌었습니다. 이후 그는 유튜브와 같은 디지털 플랫폼을 통해 다양한 활동을 펼치며 수익을 창출하는 한편, 이로 인해 세금에 대한 관심도 높아지고 있습니다.
유튜버나 티스토리, 워드프레스 블로그 운영자들은 개인적으로 콘텐츠를 제작하고 이를 통해 광고 수익, 후원금, 제휴 계약 등 다양한 수익을 올릴 수 있습니다. 그러나 이러한 애드센스 광고수익에 대한 세금 신고는 간과해서는 안 되는 부분입니다.
참고 : 블로소득 블로그 돈버는 방법 – 애드센스 애드포스트
기본적으로, 유튜버나 블로거는 프리랜서 개념으로 간주됩니다. 즉, 개인 사업자로서 수익을 창출하는 것이므로 해당 수익에 대하여 구글애드센스 및 네이버 인플루언서, 다음 애드핏, 데이블광고, 티스토리, 워드프레스 등 다양한 콘텐츠 1인 미디어에 대한 수익세금을 납부해야 합니다.
참고 : 블로그 수익 세금신고 – 유튜브 구글 애드센스 네이버 애드포스트
N잡러 사업자 등록 및 상식 – 직장인 투잡 과세자 종류 세금혜택
유튜버 애드센스 세금신고
| 구분 | 일반과세자 | 간이과세자 |
|---|---|---|
| 연간 매출 기준 | 8000만원 이상 또는 고수익 예상 시 | 8000만원 미만 또는 수익이 적을 때 |
| 부가가치세 납부 | 공급가액의 10%를 부가가치세로 납부 | 공급대가에 업종별 부가가치율과 10%를 곱한 값을 부가세로 납부 |
| 매입세액 공제 | 가능 | 불가능 |
| 세금계산서 발급 | 가능 | 불가능 |
| 부가세 면제 | 아니오 | 공급대가 합계액이 4800만원 미만인 경우 부가세 면제 |
- 소득 신고자격 확인: 먼저, 국가별로 세금법과 규정이 다르므로 본인이 속한 국가의 소득 세법을 확인해야 합니다. 세금법은 국가마다 다르므로 국내 법률을 숙지해야 합니다.
- 수익 기록: 모든 수입을 정확하게 기록해야 합니다. 수익을 추적하기 위해 Excel 스프레드시트나 회계 소프트웨어를 사용하는 것이 좋습니다.
- 세무 담당자와 상담: 세금에 관한 전문가나 세무 담당자와 상담하세요. 그들은 국가별로 세금 법률을 이해하고 있으며, 소득 신고와 납부 방법에 대한 조언을 제공할 수 있습니다.
- 소득 세금 신고: 소득 세금 신고 양식을 작성하고 제출하세요. 구글 애드센스 수입을 소득으로 신고해야 하며, 신고 기한을 놓치지 않도록 주의하세요.
기본적인 구글에서 벌어들이는 수익에 대한 세율은 사업소득 (3.3%) 기타소득(4.4%) 부가 가치세 (10%) 입니다.
그리고 이러한 수익에 대해 발생하는 세금의 종류에 대해 알아보겠습니다.
유튜버 애드센스 신고절차
- 수익 추적: 블로그에서 발생한 수익을 정확하게 추적하세요. 이를 위해 수익과 비용을 기록하는 회계 시스템을 사용하는 것이 좋습니다.
- 세금법 확인: 국내 세금법을 확인하고 해당 규정에 따라 소득을 신고해야 합니다.
- 세무 담당자와 상담: 블로그 수입에 대한 세금 신고를 어떻게 해야 하는지에 대한 정보를 얻기 위해 세무 담당자나 세무 컨설턴트와 상담하세요.
- 소득 신고: 소득 세금 신고 양식을 작성하고 해당 규정에 따라 제출하세요. 세금 신고 기한을 엄수하세요
유튜브로 벌어들이는 유튜버 수익은 광고수익과 슈퍼채팅,구독에 대한 수익이 발생합니다.
유튜버와 블로거로서 수익을 창출하는 과정은 현금으로 지급되는 경우가 많습니다.
이러한 현금 수익은 국내 은행을 통해 지급받게 되며, 이 과정에서 들어오는 세금은 국세청에 자동으로 신고됩니다. 그러나 애드센스 수익은 국내에서 두 가지 주요 방법으로 나뉘며, 각각 다른 세금 처리 방식을 가지고 있습니다.
- 구글 애드센스와 직접 계약해서 외화로 지급받는 방법
- 이 방법으로 수익을 얻는 경우, 수익은 외화로 계산되고 지급됩니다. 이 경우, 수익을 국내 은행 계좌로 받을 때 환전 과정이 필요하며, 환율 변동에 따른 차익 손실이 발생할 수 있습니다. 또한, 외화로 수령한 후에는 해당 수익에 대한 세금 신고가 필요합니다. 국내에서 외화 수익을 신고하려면 국세청의 관련 규정을 준수하고 수익을 세무 담당자에게 보고해야 합니다.
- MCN 사업자와 계약을 통해 원화로 받는 방법
- 다른 방법은 MCN(Multi-Channel Network) 사업자와 계약을 맺고 원화로 수익을 받는 것입니다. MCN은 유튜버나 블로거를 대리하여 광고 수익을 관리하고 세금을 원천징수하는 역할을 합니다. 이 경우, 수익은 이미 원천징수 과정에서 세금이 공제되기 때문에 개별적인 세금 신고가 필요하지 않습니다. MCN 사업자는 수익을 정해진 기간에 유료로 지급하며, 유튜버나 블로거는 수익을 원화로 안정적으로 받을 수 있습니다.
세금 처리 방식은 유튜버나 블로거의 개별 상황과 선호도에 따라 다를 수 있으며, 각각의 방법은 장단점이 있습니다. 따라서 수익을 어떻게 받을지 결정할 때는 세무 전문가와 상담하고 개별 상황을 고려하여 올바른 결정을 내리는 것이 중요합니다. 결국, 법적으로 정확한 세금 처리는 수익을 안정적으로 유지하고 불필요한 법적 문제를 피하기 위한 중요한 단계입니다.
법인 사업자 와 개인 사업자 세금신고
| 특징 | 법인 사업자 | 개인 사업자 |
|---|---|---|
| 세금 신고 | 법인세 (보통 3월 신고) | 종합소득세 (보통 5월 신고) |
| 법인의 독립성 | 법인과 개인이 분리된 법적 개체 | 개인과 사업이 동일한 법적 개체 |
| 개인 책임 | 법인 자산과 개인 자산 분리 | 개인과 사업자산 분리되지 않음 |
| 세금 혜택 | 가능한 경우 세금 혜택 가능 | 제한적인 세금 혜택 가능 |
| 법인 설립 및 관리 비용 | 높은 설립 및 운영 비용 | 상대적으로 낮은 비용 |
법인 사업자와 개인 사업자 간의 세금 신고 및 납부 과정은 광고 수익을 창출하는 유튜버와 같은 컨텐츠 크리에이터들에게 중요한 주제 중 하나입니다. 두 가지 사업자 형태 간의 차이점과 각각의 장단점을 알아보고, 어떤 경우에는 법인 사업자로 전환하는 것이 유리한지 살펴보겠습니다.
법인 사업자 (Corporation): 법인 사업자는 회사나 기업을 설립한 개체로, 개인과 법인이 분리된 법적 개체입니다. 법인 사업자로 활동하면 다음과 같은 장점과 특징이 있습니다:
- 법인세 신고: 법인 사업자는 보통 3월에 법인세 신고 및 납부를 진행합니다. 법인세는 법인의 이윤에 대한 세금으로, 개인 소득세와 별개로 적용됩니다.
- 법인의 독립성: 법인은 개인과 분리된 법적 개체로, 채무와 책임이 법인 자체에 귀속됩니다. 개인 자산과 법인 자산은 분리되므로 개인 자산 보호에 도움이 됩니다.
- 세금 혜택: 일부 국가에서는 법인 사업자에게 세금 혜택을 부여할 수 있습니다. 이는 이윤을 재투자하거나 세금을 절약하는 데 도움이 됩니다.
개인 사업자 (Sole Proprietorship): 개인 사업자는 개인이 사업을 운영하고, 개인 소득세 신고를 통해 수익을 세금으로 납부하는 형태입니다. 개인 사업자의 특징과 장단점은 다음과 같습니다:
- 종합소득세 신고: 개인 사업자는 보통 5월에 종합소득세 신고를 진행하게 됩니다. 이는 개인 소득세와 사업 수익을 통합하여 신고하고 납부하는 과정입니다.
- 개인 책임: 법인과 달리, 개인 사업자는 사업과 개인 자산이 분리되지 않습니다. 따라서 개인 자산이 사업과 관련된 채무에 대해 책임을 질 수 있습니다.
- 세금 혜택의 한계: 법인 사업자에 비해 개인 사업자는 일부 세금 혜택을 받기 어려울 수 있으며, 사업 수익을 개인 수입으로 세금을 납부해야 합니다.
결론적으로, 법인사업자와 개인사업자 중 어떤 것이 더 적합한지는 개별 상황과 국가별 법규에 따라 다를 수 있습니다. 수입이 늘어날수록 법인 사업자로 전환하는 것이 세금 혜택을 누릴 수 있지만, 법인 설립 및 운영에는 추가적인 비용과 복잡성이 따를 수 있습니다. 따라서, 전환을 고려할 때는 세무 전문가와 상담하여 최상의 결정을 내리는 것이 중요합니다.
참고 : 인터넷 블로그 돈 버는방법 – 수익형 글쓰기 6가지
유튜브 수익 개인사업자 vs 사업소득자
유튜브 수익을 어떻게 세무적으로 다루느냐는 많은 컨텐츠 크리에이터들과 BJ들에게 중요한 이슈 중 하나입니다. 이에 따라 개인 사업자와 사업소득자 간의 차이점을 이해하고, 어떤 선택을 할지 고민하는 분들이 많습니다. 아래에서 이 두 가지 사업자 형태의 특징과 장단점을 자세히 살펴보겠습니다.
- 개인 사업자:
- 세금 계산서 발행: 개인 사업자로 활동하는 경우, 광고 수익 등을 세금 계산서로 처리해야 합니다. 이것은 세금 당국에 소득을 신고하고 납부하는 중요한 단계입니다. 세금 계산서를 발행하려면 사업자 등록을 해야 합니다.
- 월세금 신고: 개인 사업자는 일정한 기간(보통 월간 또는 분기별)에 소득과 비용을 계산하여 세금 신고와 납부를 진행합니다. 이 과정에서 소득세 및 부가가치세(VAT) 등이 고려됩니다.
- 재투자와 세금 혜택: 개인 사업자는 사업 이익을 재투자하거나 비즈니스 확장에 사용할 수 있으며, 이를 통해 세금 혜택을 얻을 수 있습니다.
- 사업소득자:
- 원천징수: 사업소득자는 대부분 원천징수로 세금을 납부합니다. 광고 수익이 발생하면 해당 수익의 일부가 원천징수되어 세금을 납부한 후 남은 금액을 받게 됩니다.
- 월세금 신고 필요 없음: 사업소득자는 월세금 신고를 하지 않아도 되므로, 세무적 관리 부담이 상대적으로 적습니다.
- 소득을 직접 신고하지 않음: 원천징수로 인해 사업소득자는 소득을 직접 신고하지 않습니다. 이는 소득세 신고 및 납부 과정을 단순화시킵니다.
사업자 등록 여부와 세금 처리 방식은 개별 상황과 국가별 법규에 따라 다를 수 있습니다. 어떤 선택을 하는 것이 더 좋은지 판단할 때는 세무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.
참고 : 직장인 개인사업자 등록 수익 및 신고내용 회사통보 될까?
원천세 신고
요즘에는 많은 콘텐츠 크리에이터들이 키즈 콘텐츠나 다른 유형의 콘텐츠를 제작할 때 유능한 보조인력을 고용하는 경우가 늘어나고 있습니다. 이러한 보조인력은 종종 동반 출연자로 활용되거나 편집을 전문적으로 수행하는 PD(프로듀서 디렉터) 등으로 구성됩니다. 그러나 이러한 보조인력에게 지급하는 급여에 대해서는 원천세 신고를 해야 할 필요가 있습니다.
- 보조인력의 고용: 콘텐츠 제작 시 유능한 동반 출연자나 PD 등의 보조인력을 고용하는 것은 품질 향상과 효율성 향상을 위해 일반적입니다.
- 급여 지급: 이러한 보조인력에 대한 보수로 급여가 주어집니다. 이 급여는 보조인력의 노동과 서비스에 대한 보상으로 지급됩니다.
- 경비로 인정: 원천세 신고를 통해 이러한 급여를 정식으로 신고하면, 이는 사업의 경비로 인정될 수 있습니다. 이러한 경비는 총 수익에서 공제되어 실제 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 법적 준수: 원천세 신고는 세법을 준수하고 법적 의무를 이행하는 과정입니다. 보조인력에게 급여를 주고 신고를 하면, 법적인 문제나 세무 당국의 감사에 대비할 수 있습니다.
- 재무 투명성: 원천세 신고를 통해 급여와 관련된 재무 투명성을 유지할 수 있습니다. 이는 재무 관리와 예산 설정에 도움이 됩니다.
따라서, 보조인력에게 급여를 주는 경우, 이러한 급여에 대한 원천세 신고를 통해 경비로 인정받을 수 있으며, 법적 의무를 이행하고 재무 투명성을 확보할 수 있습니다. 이러한 신고 절차를 통해 콘텐츠 제작을 보다 효과적으로 관리할 수 있습니다.
부가가치세 신고
부가가치세 신고와 관련하여 가장 많이 궁금한 부분 중 하나는 외화로 받는 금액에 대한 세금 처리입니다.
사업자로 등록된 분들 중에서 외화로 수입을 받는 경우, 이 수입에 대한 세금을 세무 당국에게 신고하고 납부해야 합니다. 이러한 세금 신고는 영세율과 관련이 있으며, 부가가치세 신고가 그 중요한 부분 중 하나입니다.
영세율은 소득 세율을 나타내며, 이에 따라 외화 수입에 대한 세금 부과율이 결정됩니다. 따라서 외화 수입을 받는 경우, 이러한 영세율을 고려하여 부가가치세 신고를 통해 세금을 정확하게 신고하고 납부해야 합니다. 이를 통해 세금 납부 의무를 이행하고 법적으로 문제를 피하는 데 도움을 줍니다.
그렇기 때문에 구글 애드센스 광고수익에 대하여 외화로 받는 금액에 대한 세금 처리는 중요한 과제이며, 이를 올바르게 이행하기 위해 부가가치세 신고를 꼭 해야 합니다. 이를 통해 영세율을 고려하여 세금을 정확하게 신고하고 납부할 수 있으며, 법적으로 문제를 예방하는 데 기여합니다.
인터넷 방송 수익 세금
보통 프리랜서의 수익구조를 살펴보면 아프리카등에서 벌어들이는 별풍선 타입의 후원 수익으로 기본적으로 나라에서 세금을 알아서 빼주는 세금을 말합니다.
이를 원천징수라고 하며 자동으로 세급납부가 되며 세율은 사업소득 3.3%와 기타소득4.4%가 계산되며 특별히 신경쓰지 않아도됩니다.
행사 프리랜서 세금
디자이너나 프레젠테이션 발표등을 자신이 나느 정보나 말을 하는 강의 행사로 벌어들이는 수익이 발생합니다.
- 수익 발생: 디자인, 강의, 혹은 행사를 통해 발생한 수익은 개인 프리랜서로서 얻는 소득입니다.
- 원천징수: 이러한 수익에는 원천징수가 적용됩니다. 원천징수는 주최측이 수익을 지급할 때 해당 수익의 일정 비율을 세금으로 공제하여 국세청에 지불하는 과정입니다.
- 세금계산서 발행: 수익을 얻은 경우, 주최측으로부터 세금계산서를 발행받아야 합니다. 이 세금계산서에는 원천징수된 세금 정보가 포함되어 있어야 합니다.
- 부가세 납부: 세금계산서를 통해 원천징수된 세금은 주최측이 국세청에 신고하고 납부해야 하는데, 일반적으로 부가세(부가가치세)의 10%를 포함합니다.
이에 대한 세금은 원천징수를 내야하는데 주최측을 통해 세금계산서를 발행하여 국세청에 신고하면 부가세 10%를 납부해야합니다.
유튜버 세금신고 자주 묻는질문
| 질문 | 답변 |
|---|---|
| MCN에서 세금신고를 대신 해주는가? | MCN은 세금을 직접 납부하는 대행자가 아니며, 세금계산서나 사업소득 원천징수 영수증을 발행해주는 역할을 합니다. 개인 유튜버는 다른 소득과 함께 종합소득세를 신고하고 납부해야 합니다. |
| 5월 종합소득세 신고 안내문 미수신 시 처리 방법 | 구글은 개인 유튜버의 수입을 직접 개인 계좌로 입금합니다. 하지만 해외에서 1년에 1만 달러 이상의 광고 수익을 받으면 한국은행이 국세청에 통보합니다. 따라서 종합소득세 신고는 필요합니다. 미신고 시 가산세를 포함한 더 많은 세금을 납부해야 할 수 있으므로 추천합니다. |
| 사업자등록의 이점 | 개인으로 활동해도 되지만, 수익이 증가하면 세금 납부액도 증가합니다. 이 때 사업자등록을 하면 세무적 이점이 있을 수 있으며, 비즈니스 확장 및 경비로 인정 받을 수 있습니다. |
MCN에서 세금신고 저절로 되는 것인가?
A MCN은 매니지먼트 사로서 세금을 내는 역할이 아닌 세금계산서 발행 혹은 사업소득 원천징수 영수증을 발행해주고 있으며 개인 유튜버가 다른 소득이 있으면 합산하여 종합소득세를 신고 납부하여야 합니다.
5월 종합소득세 신고 안내문 못 받았다면 안해도 되는가?
개인 유튜버의 경우 구글에서 직접 개인 계좌로 돈을 보내기 때문에 당장은 수입 포착이 안되는것으로 느껴 질수 있지만 해외에서 일 년에 광고수익이 1만 달러 이상 입금 받는다면 한국은행이 국세청으로 통보를 하고 조사대상에 해당된다고 보시면 됩니다.
추후 밝혀질 경우 종합소득세 가산세를 포함해 더 많은 세금을 납부해야 되기 때문에 반드시 세금신고를 하는것을 추천합니다.
사업자등록을 하는게 좋은가요?
개인으로 해도 상관 없지만 수익이 늘어나서 세금 납부액이 커진다면 사업자등록을 하시는 게 여러 이점이 있을 수 있습니다.
4 thoughts on “유튜버 애드센스 수익 세금신고 어떡해야 할까?”