연말정산 부가가치세 세금신고는 기업이나 사업자가 연간 영업 활동에 대한 부가가치세(VAT, Value Added Tax)를 정산하고 신고하는 과정을 의미합니다. 부가가치세는 소비자가 상품이나 서비스를 구매할 때 부과되는 세금으로, 판매자가 이를 징수하고 국세청에 신고하여 납부하는 세금입니다. 아래에서 연말정산 부가가치세 신고에 대한 자세히 알아보겠습니다.
매년 1월은 직장인들의 세금신고 필수라고 할 수 있는 연말정산 간소화서비스 소득공제 기간이 다가왔으며 개인사업자의 경우 연말정산과 달리 부가가치세 “부가세”신고를 1월에 진행해야합니다.
그리고 코로나19 바이러스로 인해 2020년에 사용한 신용카드 및 체크카드,현금영수증 등 소득공제 한도를 기존의 2배로 확대한다고 합니다.
상반기(2024년 3~6월) 중 승용차를 구매할 때 개별소비세를 70% 감면
(100만원 한도)
상반기 중 사용한 신용카드와 체크카드 승인액에 대해서는 연말정산 소득공제를 기존의 2배
(신용카드 30%, 체크카드 60%)로 확대
매년 1월15일 ~ 2월 28일까지는 작년 2020년 한해동안 벌어들인 수익과 사용한 수익에 대해 정산을 하는것으로 조금벌고 많은 돈을 사용했다면 그만큼 환급을 받을 수 있고 반대로 많이 버는만큼 소비가 적다면 세금을 추가로 납부해야하는 방식입니다.
그렇기 때문에 매번 연말정산을 할때마다 작년 한해동안 자신이 얼마만큼의 돈을 소비했고 얼마를 벌었는지 다시한번 정산을 할 수 잇는 시기로 다시한번 확인하는 과정입니다.
기본적으로 부양해야하는 가족이 있는 분들은 그만큼 소비가 크기 때문에 대부분 연말정산으로 환급을 받지만 기본적으로 소비가 적은 사회초년생들은 대부분 돈을 뱉어내느게 대부분입니다.
그렇기 때문에 매년 돈을 사용할대는 연말정산에 도움이되는 체크카드와 현금영수증 그리고 교육비,대중교통,의료비등을 골고루 사용하느것이 좋습니다.
2024년 연말정산 간소화서비스 기간
2024년 1월 15일 ~ 2024년 2월 28일 국세청 홈페이지에서 직장인들의 연말정산이 가능합니다.
- 근로자 소득 및 세액공제 자료 조회 : 매일 08 : 00 ~ 24 : 00
- 영수증 발급기관 – 소득 / 세액공제 자료 제출 : 08 : 00 ~ 22 : 00
- 기부금 단체 자료 제출 신청 : 08 : 00 ~ 24 : 00 (12월 중)
| 구분 | 일정 | 주요내용 |
|---|---|---|
| 연말정산 업무준비 | ~ 2023년 12월 31일 | 연말정산 신고 유형을 선택하고 근로자에게 일정 및 정보 제공 |
| 연말정산 간소화서비스 기간 | 2024년 1월 15일 ~ 2024년 2월 15일 | 연말정산 간소화서비스에서 소득세액 공제 증명자료를 확인 |
| 소득 및 세액 공제 증명자료 수집 및 제출 | 2024년 1월 20일 ~ 2월 29일 | 간소화에서 제공하지 않는 영수증은 근로자가 직접 수집하고 소득세액 공제신고서와 공제증명자료를 회사에 제출합니다. |
| 공제서류 검토 및 원천징수 영수증 발급 | 2024년 1월 20일 ~ 2024년 2월 29일 | 회사는 근로자가 제출한 소득세액 공제 신고서와 증명서류 및 공제요건 등을 검토 회사는 연말정산 세액계산을 완료하고 원천징수 영수증을 근로자에게 발급 |
| 원천징수 이행상황 신고서 및 지급명세서 제출 | ~2024년 3월 10일 | 2024년 2월분 원천징수 이행상황 신고서와 19년 귀속 근로소득 지급명세서를 2024년 3월 10일까지 제출해야 합니다. 환급을 신청하는 경우 2024년 2월분 원천징수 이행상황 신고서의 신고 구분란에 표시합니다. |
2023년 연말정산 혜택
| 기준 | 내용 | 소득공제율 공제금액 |
| 2020년 7월 1일 이후 | 박물관 미술관 신용카드 | 30% |
| 총급여 7천만원 이하 | 산후조리원 비용 | 출산 1회당 200만원 |
| 고액기부금 기준금액 | 2천만원 초과 -> 1천만원초과 | 30% |
| 직무발명보상금 연 500만원 | 비과세 | |
| 자녀 세액공제 | 20세 이하 자녀 -> 7세 이상 | |
| 면세점 | 면세물품 신용카드 등 구입비용 | 소득공제 제외 |
연말정산 시 조회되는 않는 목록
- 암, 치매, 난치성 질환 등 중증환자 장애인 증명서
- 월세 세액공제
- 병원에 주민등록번호를 알려주지 않은 신생아 의료비
- 자녀나 형제자매의 해외 교육비
- 보청기, 휠체어 등 장애인보장구 구매 임차비용
- 안경, 콘택트렌즈 구매비용
- 중고생 교복 구매비용
- 종교단체 기부금
- 취학 전 아동 학원비
- 사회복지단체, 시민단체 등 지정기부금
조회되지 않는 항목은 별도로 영수증을 보관해서 연말정산시 추가로 제출해야합니다.
2024년 연말정산 간소화서비스 신고방법
2024년 연말정산 간소화서비스는 국세청 홈페이지 홈택스에서 진행되며 해당기간에 접속하게 되면 연말정산을 보다쉽게 할 수 있게 간소화시스템으로 진행됩니다.
- 연말정산 간소화서비스 (공제자료 조회 / 발급)
- 편리한 연말정산 (공제신고서 전산작업등)
- 부가가치세 전자신고 서비스
- 홈택스 접속
연말정산간소화란 영수증 발급기관이 제출한 의료비나 보험료등 소득세액공제 관련된 자료를 근로자에게 제공하는 서비스로 해당 서류를 회사에 납부하는것으로 연말정산을 완료하는 시스템으로 맨 앞에 연말정산간소화를 선택합니다.
국세청홈택스 -> 연말정산 바로가기 클릭
구 공인인증서인 공동인증서 및 금융인증서를 통해 로그인합니다.
2024년 연말정산시 주의사항
- 실손의료보험금 수령액은 pc에서만 조회되며 모바일에서는 조회되지 않습니다.
- 실손의료보험금 수령액은 「My홈택스」에 접속하여 조회하시거나 홈택스 > 조회발급 > 실손의료보험금에서 조회하시기 바랍니다.
- 1월 20일부터는 영수증 발급기관에서 추가·수정 제출한 자료를 포함하여 최종자료를 제공합니다.
- 자료가 조회되지 않을 경우 영수증 발급기관으로부터 직접 영수증을 발급받아 회사에 제출 하시면 됩니다.
- 조회되는 자료가 사실과 다른 경우 영수증 발급기관에 문의하시기 바랍니다.
- 연말정산간소화에서 제공하는 자료는 영수증 발급기관이 제출한 자료를 그대로 보여주므로 공제 요건 충족 여부를 근로자 스스로 확인하여야 합니다.
- 부양가족의 자료 조회를 위해서는 자료제공동의 절차가 필요합니다. (☞ 제공동의방법 내려받기)
- 부양가족의 실손의료보험금 수령액을 조회하기 위해서는 부양가족의 실손의료보험금 자료제공 동의 신청절차를 반드시 거쳐야 합니다.
- 홈택스에서 제공하는 브라우저 환경설정을 하면 보다 원활하게 서비스를 이용하실 수 있습니다.
- 국세청에서는 홈택스(손택스 포함)를 통해서만 연말정산간소화 자료를 제공하고 있으며, 연말정산간소화 자료제출 안내문 외에 문자메세지(SMS)를 발송하지 않으니, 국세청을 사칭한 스미싱·파밍을 주의하시기 바랍니다.
귀속년도를 작년도 기준 2020로 선택 후 연말정산 항목인 14개자 항목을 볼 수 있으며 해당 항목에 각각에 있는 돋보기 버튼을 선택합니다.
- 건강보험
- 국민연금
- 보험료
- 의료비
- 교육비
- 신용카드
- 직불카드
- 현금영수증
- 개인연금저출 / 연금계좌
- 주택자금
- 주택마련저축
- 장기집합투자증권 저축 / 벤처기업투자신탁
- 소기업 / 소상공인 공제부금
- 기부금
그럼 각각에 대한 사용내역을 확인할 수 있습니다.
상단에 있는 연말정산 간소화제출버튼을 눌러 사용한 내역에 대해 간편하게 제출이 가능합니다.
- 제출시에는 근무지를 선택해야 하며 공제신고서 제출시 PDF 파일도 함께 제출해야 합니다.
- 자세한 내용은 아래 참고하세요 공제신고서 제출 시 연말정산간소화에서 선택한 자료(PDF)도 함께 제출됩니다.
- 공제신고서가 제출된 상태에서는 공제신고서를 다시 제출할 수 없으며, 회수하여야만 다시 제출할 수 있습니다.
- 공제신고서가 제출된 상태에서 간소화자료를 제출할 수 없으며, 먼저 공제신고서를 회수해야 합니다.
- 간소화자료가 제출된 상태에서 공제신고서를 제출하면 공제신고서가 최종 반영되며 이미 제출되었던 간소화 자료는 삭제됩니다.
- 간소화자료는 여러번 수정 제출할 수 있으며(최종분만 수록), 제출된 간소화자료는 회수할 수 없습니다.
- 회사(징수의무자)에서 확인완료(지급명세서제출)한 공제신고서는 근로자가 회수할 수 없습니다.
(수정이 필요한 경우 회사에 확인취소 혹은 반송요청 후 재제출 하시기 바랍니다.)
회사 제출용 연말정산
그리고 대부분 직장인들이라면 연말정산의 사용내역을 그대로 출력해서 회사에 제출하는것으로 끝납니다.
아까와 같이 모든 항목을 선택후 한번에 내려받기를 클릭하면 사용내역에 대해 PDF파일로 저장할 수 있습니다.
그리고 만약 인쇄를 해야 한다면 한번에 인쇄하기 버튼을 눌러 사용한 내역에 대해 출력을 해서 회사에 제출하는것으로 간단하게 직장인들의 2024년 연말정산 간소화서비스가 완료됩니다.
만약 개인사업자나 프리랜서 그리고 회사의 대표자는 부가가치세도 함께 진행해야 합니다.
그리고 회사를 중도퇴사하거나 개인프리랜서의 경우는 매년 5월이 연말정산 기간으로서 1월에는 진행하지 않습니다.
미리 프리랜서나 회사를 작년에 미리 퇴사한 분들은 아래포스팅을 미리 참고하시길바랍니다.
연말정산 환급에 대해 환급금을 미리 조회하는 방법도 함께 참고하세요
2024년 연말정산 부가가치세 세금신고
부가가치세 세금신고는 국세청 또는 세무서에서 제공하는 양식을 사용하여 작성해야 합니다.
이 양식에는 회사 또는 사업자의 연간 거래 내역, 매출, 매입, 세금 공제 등에 관한 세부 정보가 포함됩니다.
작성된 부가가치세 세금 신고서는 정해진 기한 내에 온라인 또는 신고서 양식을 통해 해당 세무 당국에 제출되어야 합니다.
홈택스 홈페이지에서 부가가치세 전자신고 서비스를 선택합니다.
- 부가가치세 신고 및 납부기간 : 2024년 1월 2일 (화요일) ~ 2024년 1월 26일 (금요일) 6시 ~ 24시
- 납부기한 : 2024년 1월26일 (금요일) 7시 ~ 23시
생산 및 유통과정의 각 단계에서 창출되는 부가가치에 대하여 부과되는 조세로서 부가가치세 신고를 선택합니다.
에서 일반과세자 -> 정기신고 선택합니다.
부가가치세 세금신고
세금신고 -> 신고내역 -> 삭제내역 세단계로 진행됩니다.
- 부가가치세 신고서를 작성할 때, 매출과 매입 거래 내역을 비교하여 부가가치세를 계산합니다. 이때, 매출에서 부가가치세를 징수하고, 매입에서 부가가치세를 공제하여 실제 납부할 세액을 계산합니다.
- 계산된 부가가치세는 납부일에 세무 당국에 지급해야 합니다. 납부 방법은 국가 및 지역에 따라 다를 수 있으며, 일반적으로 은행 송금 또는 전자 세금 납부 시스템을 통해 이루어집니다
일반과세자의 기본적인 사업자 등록번호 및 세부사업자 정보를 입력 합니다.
참고로 개인사업자 부가세 신고기간에만 다음페이지로 이동이 가능합니다.
이후 부가가치세 신고부분을 참고해서 진행합니다.
사업자 참고 포스팅
과세표준 및 매출세액에 대해 체크 후 수기로 작성된 계산서 외 모두 조회가 나옴으로 매출자료를 체크합니다.
부가가치세 신고내역
| 항목값이 일부만 보일 경우 마우스를 항목값에 가까이 하거나, 항목값 경계에서 크기를 조절하여 내용을 확인할 수 있습니다. [조회하기] 후, 접수증(보기)을 선택하여 접수증에 표시된 내용이 신고한 내용과 일치하는지 반드시 확인하시기 바랍니다. 조회된 목록에서 [접수번호], [접수여부(첨부서류)]를 각각 선택하면 신고서원장, 제출서식목록을 확인할 수 있습니다. [부속서류제출]에서 PDF 형태로 신고 관련 부속서류를 제출한 경우에는 [부속서류제출여부]에서 ‘Y’로 보여집니다. [부속서류제출여부]의 (Y/N)을 클릭하여 부속서류 제출내역을 확인하거나 추가 제출할 수 있습니다. 신고서 제출 후 납부할 세액이 있는 경우 반드시 신고기한 23시 30분 까지 납부하시기 바랍니다. 자세한 납부방법을 확인하시려면 [납부방법 확인]을 클릭하시기 바랍니다. 사업자등록번호/주민등록번호를 입력 시 1년 범위로 조회 가능합니다. |
신고내용에서는 신고하고자 하는 기간과 사업자등록번호 / 주민등록번호를 조회합니다.
그럼 신고항목에 대해 하단에 표시됩니다.
부가가치세 삭제내역 조회
실수로 작성된 신고서에 대해 조회를 할 수 있는 부분입니다.
| 홈택스에서 제출됐으나 이중신고나 세금신고삭제요청 등으로 삭제된 신고서들을 조회할 수 있습니다. [삭제사유]는 ‘이중신고로 인한 삭제’, ‘세금신고삭제요청으로 인한 삭제’, ‘관할세무서에서 삭제’가 존재합니다. ‘이중신고로 인한 삭제’는 본인 외 세무대리인이나 부서사용자가 동일한 신고서를 중복으로 제출하여 관할세무서에서 삭제한 경우입니다. ‘세금신고삭제요청으로 인한 삭제’는 홈택스 혹은 관할세무서로 삭제요청서가 접수되어 관할세무서에서 삭제한 경우입니다. ‘관할세무서에서 삭제’는 이중신고, 세금신고삭제요청으로 인한 삭제와 별개로 관할세무서에서 담당자 직권으로 삭제한 경우입니다. 신고서 복구는 관할 세무서로 요청하시기 바랍니다. 단, [삭제사유]가 ‘관할세무서에서 삭제’인 신고서는 복구가 불가능합니다. |
세무 당국은 제출된 부가가치세 신고서를 검토하고, 필요한 경우 세무 감사를 진행할 수 있습니다. 감사 과정에서 거래 내역과 신고서의 일치 여부를 확인하며, 오류 또는 부정확한 정보가 있는 경우 수정 및 벌금 부과 등의 조치를 취할 수 있습니다.
부가가치세 세금신고와 관련된 모든 문서와 기록은 정확하고 완전한 상태로 보관되어야 합니다. 세무 당국이 요청 시 언제든지 확인할 수 있도록 이러한 기록을 안전하게 보관해야 합니다.
연말정산 부가가치세 신고는 기업 및 사업자에게 중요한 세무 절차 중 하나이며, 정확한 신고와 납부가 중요합니다. 부가가치세 관련 규정 및 절차는 국가와 지역에 따라 다르므로 해당 국가 또는 지역의 세무 당국의 지침을 따르는 것이 중요합니다.
기타 종합소득세 신고방법은 아래포스팅을 참고하세요
2 thoughts on “연말정산 부가가치세 세금신고 방법 2024년”